Size: a a a

Баблишко

2018 February 15
Баблишко
Про технический овердрафт

Овердрафтом (overdraft - перерасход) называют кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности средств.

В данном случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств.

От обычного кредита овердрафт отличается тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счёт клиента.

❗️Как не уйти «в минус» по дебетовой карте:

Дебетовая карта, предполагает использование Ваших собственных средств. По дебетовым картам отсутствует возможность использования разрешенного овердрафта (т.е. Вы не можете пользоваться средствами свыше доступного остатка).

В некоторых случаях по дебетовым картам может возникать отрицательный остаток (остаток по карте уходит «в минус»), таким образом, возникает неразрешенный овердрафт - задолженность перед Банком, на которую начисляются проценты согласно действующим тарифам.

Ниже перечислены основные рекомендации, которые помогут Вам избежать «минуса» по Вашей дебетовой карте и использовать средства в пределах доступного остатка.

📌Снятие наличных:
При снятии наличных через банкоматы сторонних банков за каждую операцию взимается комиссия в соответствии с тарифами Банка. Комиссия удерживается после фактического списания средств с Вашего счета (как правило, списание проходит через несколько дней после совершения Вами операции).  

📌Операции в валюте, отличной от валюты счета:

При совершении операций в валюте, отличной от валюты счета (например, при оплате рублевой картой за границей), нужно учитывать возможную курсовую разницу.

Операции по карте проходят в два этапа: вначале сумма операции блокируется (резервируется) по карте, затем, после получения Банком финансового представления по совершенной операции, сумма операции списывается с Вашего счета в валюте счета. При этом, между датами блокировки и списания существует определенный временной разрыв (от нескольких дней и более). Поскольку при блокировке и списании используются различные курсы, действующие на указанные даты, сумма списания может отличаться от суммы блокировки как в меньшую, так и в большую стороны.

📌Безавторизационные списания:

При оплате в некоторых торговых точках не производится авторизация, например, при оплате платных дорог, телефонных переговоров по карте и.т.д. В подобных случаях блокировки средств по карте и проверки доступного остатка не происходит, через некоторое время после совершения операции в Банк приходит финансовое представление, сумма списывается с Вашего счета.

Если Вы совершили операцию без авторизации, в момент операции доступный остаток по Вашей карте не уменьшается, однако необходимо помнить, что сумма покупки в любом случае будет в дальнейшем списана с Вашего счета.

📌Годовое обслуживание карты:

Обычно дебетовая карта выпускается на один год. Если Вы самостоятельно оплачиваете обслуживание карты, комиссия за годовое обслуживание списывается при выпуске карты и в дальнейшем в последний месяц каждого года обслуживания за следующий год обслуживания. Если Вы не планируете пользоваться Вашей картой, помните, что Вам необходимо обратиться в отделение Банка, сдать карту и написать заявление на закрытие карты.
@bablishko2018
источник
Баблишко
Ещё палки в колёса

Проект закона о блокировке счета за несвоевременно сданный расчет по взносам прошел первое чтение.

Предполагается, что налоговики смогут замораживать операции по счетам, если не представить расчет в течение 10 дней после окончания срока его подачи.

Пока у контролеров нет таких полномочий.

Об этом сообщали Минфин и ФНС.

Документ: Проект Федерального закона N 346805-7 (http://sozd.parlament.gov.ru/bill/346805-7)
Принят Госдумой в первом чтении 9 февраля 2018 года

@bablishko2018
источник
2018 February 16
Баблишко
Подписчик попросил рассказать про схему с векселями.

Пожалуйста. Старая, надежная схема.

Общий вид схемы следующий, но каждый немного изменяет ее под себя.

Клиент перечисляет на техничку денежные средства, на которые в дальнейшем приобретается банковский вексель. После простановки на него печати и подписи должностного лица технички вексель передаётся заказчику, который в любой момент может самостоятельно его обналичить через физика.

Либо обнальщик сам осуществляет обналичивание векселя, а клиент получает наличку.

Копия векселя остается в техничке, и по бухучету вексель используется для внутренних взаиморасчетов, после чего оседает на балансе «однодневки».

@bablishko2018
источник
Баблишко
Используете вексель?
источник
2018 February 17
Баблишко
Комментарий от подписчика по поводу векселя.

При гашении векселя
Банки уже давно требуют все договора связанные с передачей по индоссаменту.

Сейчас проще отправить ДС на дебет физику, чем заморачиваться с покупкой и передачей векселя.

Было время когда вексель использовался для "перелома", но сейчас и это уходит со сцены.

Хотя при наличии фантазии использование данного финансового инструмента может быть эффективно.
@bablishko2018
источник
2018 February 18
Баблишко
Схема по использованию товарных знаков, франшизы

Данная схема обналичивания может вызвать наибольшее количество проблем, если подойти к ее использованию неправильно, или же не учесть некоторые важнейшие правила.

Первый шаг – оформить товарный знак в РосПатенте.

Вы обязаны предоставить всю документацию, которая подтверждает, что товарный символ является уникальной интеллектуальной собственностью.

Как известно, авторское право – сложный товар в плане материальной оценки. Использование уже существующих брендов сопровождается постоянной выплатой денег официальному владельцу.

Также присутствует вариант, когда оплату можно произвести единоразово, или же вообще выкупить товарный знак.

Второй шаг – заключение сделки на покупку товарного знака + обналичивание денег для данной цели.

Вот ради второго шага стоит обратить внимание на верную реализацию первого этапа.

Расход денег будет иметь вид вполне мотивированной финансовой операций, и схема не вызовет сомнений у контролирующих органов.

@bablishko2018
источник
2018 February 19
Баблишко
Какая тема интереснее?
🔎Должная осмотрительность
❗️Суть НДС
источник
Баблишко
Просто об НДС.

Налог на добавленную стоимость.

Это своего рода пошлина, включённая в цену каждого товара. Обычные люди, являясь покупателями, приобретают товар с уже добавленным НДС.

На все товары он составляет 18%.

Для некоторых товаров, которые являются жизненно необходимыми населению, таких как хлеб, молоко, крупа, соль и т.п., НДС составляет 10%.

Если товар импортный — ставка налога 0%.

Плательщиками НДС являются организации и ИП на основной системе налогообложении.

Разберем на примере.

Вы приобрели в магазине молоко. Стоило оно 30 рублей, столько же вы и заплатили. Продавец платит с этого молока налог 10%, то есть государству он заплатит 3 рубля. Но если у него есть счёт-фактура, в которой прописано, что он купил этот товар у поставщика за 26 рублей, и в счёт-фактуру уже включен НДС, то продавец на основании документов высчитывает не 3 рубля, а всего лишь разницу между начисленным НДС (в нашем примере 3 рубля) и входящим НДС (тот который указан в счёте-фактуре, полученном от поставщика, пусть это будет 1,5 рубля). Таким образом магазин уплатит в бюджет с купленного нами молока НДС в размере 1,5 рублей (3 - 1,5).

Для получения организацией вычета нужно также иметь и накладную на товар к данной счёту-фактуре. Неимение одного документа может повлечь полную оплату НДС.

Некоторые продавцы, у которых нет документов, подтверждающих наличие входящего НДС, для того, чтобы получить существенный вычет, пользуются услугами по предоставлению т.н. "бумажного НДС", но это отдельная тема.

Уточнение подписчика:
Если товар импортный — ставка налога 0%.
Это не совсем верно.
На границу товар приезжает без НДС, но таможня его тут же и накидывает, в итоге потребитель в магазине в любом случае платит стоимость товара с  НДС

@bablishko2018
источник
2018 February 20
Баблишко
Как ЦБ захватывает банки

1. Выбор банка. Руководство ЦБ выбирает кусок пожирнее.

2. Через подконтрольные СМИ проводится атака на банк.

3. Граждане, окружённые негативным информационным фоном, забирают вклады.

4. Рейтинг банка снижается.

5. ЦБ инициирует санацию.

6. Банк через АСВ массово оспаривает снятие денег вкладчиками обанкротившихся банков за месяц до их банкротства.

Хорошая схема.
@bablishko2018
источник
Баблишко
Хотим подготовить пост про составляющие % на вывод ДС с НДС в Кеш в руках. Из чего состоят эти 10-17%? Структура затрат и прочее. Интересно?
источник
2018 February 21
Баблишко
Банки тоже играют с НДС

"АК БАРС" продавал клиентам драгоценные металлы без уплаты НДС под видом предоставления займов.

В ходе выездной проверки выяснилось, что банк заключал с клиентами договоры займа драгоценных металлов, однако фактически продавал им слитки без уплаты НДС. В подобных сделках были заинтересованы производители ювелирных изделий. Банк не согласился с выводом инспекции и обратился в суд.

Теперь налоговая знает схему https://www.nalog.ru/rn77/taxation/jud_settlement/7249859/ 👍

Суды трех инстанций установили, что клиент покупал у банка слиток золота, после чего банк номинально зачислял его на обезличенный металлический счет. Так как слиток фактически не покидал хранилище банка, сделка купли-продажи не облагалась НДС (согласно статье 149 НК). Такая схема позволяла банку продавать золото по цене ниже обычной.

Затем клиент заключал второй договор. Брал взаймы у банка еще один слиток на короткий срок под залог того золота, которое было куплено клиентом ранее и все еще находилось на счете в банке. Клиент не возвращал полученный в заем слиток золота, и банк автоматически списывал в счет долга слиток с обезличенного металлического счета. Таким образом, клиент получал золото по стоимости ниже обычной, а банк не платил НДС с этой сделки.

Суды подтвердили выводы налогового органа, что банк незаконно применял к этим сделкам льготы по НДС, установленные статьей 149 НК РФ, и теперь обязан уплатить в бюджет более 8 млн рублей налога, а также начисленные ему пени и штрафы 3 млн рублей.
@bablishko2018
источник
Баблишко
Свежая методичка ЦБ
(НДС под особым контролем)

Рекомендуем документ к внимательному прочтению:

https://www.cbr.ru/today/anti_legalisation/5-mr_20180216.pdf

Основные моменты:

1. Оценка деятельности клиентов с использованием критерия признака уплаты налогов, в частности налога на добавленную стоимость;

2. Банкам предписано еженедельно анализировать операции клиентов на предмет соотношения объема денежных средств, поступивших на банковский счет клиентов с учетом НДС, и денежных средств, списанных с банковского счета клиентов без учета НДС.

@bablishko2018
источник
2018 February 22
Баблишко
Кстати, обратили внимание на то, что банки потихоньку стали выставлять заградительные комиссии (до 10%) на переводы денежных средств со счётов ЮЛ на счета ФЛ? (🔥- заметил, ❄️- не интересуюсь).

Может соберём статистику? Присылайте информацию в личку, подготовлю обзор.

@bablishko2018
источник
2018 February 23
Баблишко
Хищение денег с расчетного счета.

В Банке похитили почти 5 млн. рублей с расчетного счета компании.

Без ведома клиента, постороннему лицу оказалось достаточно позвонить в банк, без наличия кодового слова уверенно ответить на ряд косвенных вопросов, относительно деятельности компании, и процедура аутентификации была успешно пройдена. Мошенники получили доступ к счету, сформировали платежное поручение (в данном случае на сумму почти 5 млн рублей) в пользу сторонней организации, с назначением платежа "Перевод денежных средств, в связи с закрытием счета".

Потерпевшие допускают, что информацию о состоянии счета и данные по нему были переданы мошенникам именно сотрудником банка, имеющим доступ к клиентским счетам.

Умиляет ответ банка, приведу его полностью:

"Здравствуйте.

Сожалеем, что пришлось столкнуться с мошенничеством. Проверив детально обстоятельства ситуации, не обнаружили ошибок со стороны сотрудников банка в части идентификации. Обратившийся знал подробную информацию по счету и персональные данные, отвечал на вопросы уверенно, поэтому оснований полагать, что это не клиент, у сотрудников не возникло.

Оспорить операцию в данном случае возможности нет. Перевод совершен через личный кабинет с помощью ввода уникальных кодов доступа и аутентификационных данных. Согласно договору указанные операции не могут быть оспорены, поскольку клиент несет ответственность за операции, совершенные с использованием аутентификационных данных и/или кодов. Надеемся на успешное разрешение ситуации с помощью правоохранительных органов. Банк готов всемерно помогать в расследовании и предоставлять всю необходимую информацию по официальным запросам органов внутренних дел."

@bablishko2018
источник
2018 February 24
Баблишко
Налоги это не игрушки.
Подборка налоговых правонарушений.

Налоговое правонарушение – это виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК установлена ответственность.

Основные виды налоговых правонарушений, предусмотренных действующим НК:

💰нарушение срока постановки на учет в налоговом органе (ст. 116 НК РФ);

💰непредставление налоговой декларации ( ст. 119 НК РФ);

💰грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ);

💰неуплата или неполная уплата сумм налога ( ст. 122 НК РФ);

💰невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов (ст. 123 НК РФ);

💰непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (ст. 126 НК РФ);

💰неправомерное несообщение сведений налоговому органу (ст. 129.1 НК РФ);

💰нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (ст. 133 НК РФ);

💰неисполнение банком РФ решения о взыскании налога, а также пеней (ст. 135 НК РФ);

💰непредставление банком РФ налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков – клиентов банка РФ (ст. 135.1 НК РФ).

@bablishko2018
источник
Баблишко
Вопрос от подписчика.

Здравствуйте
Читаю вас на БАБЛИШКО.
У меня вопрос, поделись знаниями 😋

❓что грозит физлицу за «подарки» на карту в суммах от 10 т.₽ и выше, но нигде не упомянутых как ДОХОД 🤦🏼‍♀️

Отвечаем:

Ст. 217 НК - Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц

П.18.1 - доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения (тут имеется ввиду недвижка, авто, акции...) в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Таким образом, денежные подарки от всех людей (вне зависимости от степени родства) не облагаются НДФЛ. Без ограничения по суммам, срокам и родству. Переводите и получайте какие угодно суммы на карты — если это подарок, налог платить не нужно.

Немного нормативки:

https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=1&documentId=206153

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_131149/

@bablishko2018
источник
2018 February 26
Баблишко
Оптимизация при помощи ученических договоров.

В последнее время набирает популярность схема оптимизации по ученическим договорам.

Кратко суть схемы. Открывается свое негосударственное частное образовательное учреждение (НЧОУ), устанавливаются партнёрские отношения с вузами с лицензиями, и готовится все необходимое для обеления процесса.

Обучение очно-заочное. Договора, учебные программы и отчетность идут через минобр.

Экономия на фондовых платежах 50-70%. Неплохая альтернатива в нынешних условиях.

Сочетается с кашеварными схемами как элемент комплексной оптимизации.

@bablishko2018
источник
2018 February 27
Баблишко
Схемы "умирающих" банков.

Часто банки, у которых дела идут не очень хорошо, сыпятся предписания из ЦБ и создаётся негативный информационный фон, решают заработать напоследок, перед началом санационных процессов.

Наибольшее распространение получили две схемы: "тетрадные" вклады и "караванные" вклады.

Сегодня мы подробно расскажем про "тетрадные" вклады, а в случае проявления интереса, в дальнейшем разберём и "караванные".

Итак, "Тетрадный" вклад.
Перед "смертью" банк проводит агрессивную рекламную компанию и поток вкладчиков устремляется в банк. Тут самое время применить схему.

Немного теории.
Все сведения о новых депозитах банк должен фиксировать в Автоматической банковской системе (АБС) — программе, куда кредитное учреждение должно заносить все данные о своей деятельности. Через эту систему ЦБ РФ в любой момент может получить полную информацию о работе банка.
Кроме того, сведения обо всех принятых депозитах — реестр вкладов — банки должны в электронном виде передавать в АСВ. Реестр содержит информацию о вкладчике, сумму на его счете, внесенную при открытии депозита, и начисленные проценты.

Так вот, когда банк находится в сложной ситуации, ЦБ РФ вводит ограничение на прием депозитов, но руководство банка может не подчиниться, поскольку это единственный способ поддержания ликвидности.

И вот эти вклады не отражаются на балансе банка, их в обиходе называют "забалансными" или "тетрадными".

"Тетрадными" их называют потому, что такие вклады принимаются обычно через офис с особо доверенными сотрудниками, а информация о них либо фиксируется в учетной системе, дублирующей АБС, либо же просто записывается в тетрадку у руководителя офиса банка.

Если кредитной организации удается избежать краха, вкладчики могут даже не узнать, что были участниками «тетрадной» схемы — банк вернет им деньги в срок и с процентами.

Но в случае отзыва у банка лицензии клиенту придётся доказывать факт внесения денежных средств, в большинстве случаев в суде.

@bablishko2018
источник
2018 February 28
Баблишко
Экс-сотрудники ЦБ теперь нам ничего не расскажут?😎

Говорят в ЦБ намечается чистка. Ходят слухи про проверки на полиграфе.

Скоро освободится большое количество профессионалов?

Такие специалисты будут полезны в любом бизнесе, связанном с финансами. Но есть одно но ...

Издан документ «О перечне должностей служащих Банка России, которым после увольнения из Банка России запрещается разглашать или использовать в интересах организаций либо физических лиц сведения, отнесенные в соответствии с федеральным законом к информации ограниченного доступа, или служебную информацию, ставшие им известными в связи с исполнением служебных обязанностей», и в этом перечне почти все 👍

Придётся подумать и прописать соответствующий функционал такому работнику.

@bablishko2018
источник
2018 March 01
Баблишко
От подписчика

"Сейчас существует такая схема хищения денег с расчетного счета: через знакомого нотариуса преступники проводят смену директора, затем идут в банк с новой выпиской из егрюл, затем выводят деньги на другое подконтрольное юридическое лицо"

Комментарий: если есть нотариус, то можно сделать все гораздо проще 😎

Рекомендация: следите за своими счетами в банке как за кошельком в метро в час пик.

@bablishko2018
источник