#ОтПодписчика

Спасибо за полезный рейтинг удобных для работы банков:
https://t.me/bablishko2018/676

Объективность оценки читателей подтверждаю собственным опытом, тройка лидеров именно так и выглядит Альфа, Сбер, Тинькоф.

А вот про аутсайдеров хотелось бы поговорить отдельно. Расскажу свой опыт про Транскапиталбанк (ТКБ).
Заранее скажу, что связываться с ними нельзя ни в коем случае.

В феврале открыл счёт в этом чудо-банке. Затем через интернет открыл вклад. Вроде как и проценты начисляли. В начале мая увидев кучу негативных отзывов о вкладах банка, решил посетить офис и получить документы на вклад (как чувствовал).

Хамоватый сотрудник банка мне ответил, что не видит моего вклада и соответственно не может выдать документы по нему.

Жалобы руководству ни к чему не привели. Будем жаловаться выше.

Резюме: банк не вносит вклады на баланс, соответственно либо ему скоро кранты, либо просто жулики.
@bablishko2018

На этой неделе подписчики нашего канала порадовали историями о мошеннических схемах с НДС.

Сначала был рассказ о том, как на белую компанию "навесили" чужой НДС:
t.me/bablishko2018/661

Потом история о положительном выходе из аналогичной ситуации:
t.me/bablishko2018/662

Далее взгляд сотрудника аудиторской компании:
t.me/bablishko2018/667

И взгляд налоговиков:
t.me/bablishko2018/670

Справедливости ради стоит отметить, что после данных публикаций в личку написал сотрудник компании, фигурирующей в первой истории, и пообещал разобраться в ситуации.

Рассмотрели ситуацию со всех сторон 🔥
https://t.me/bablishko2018

#ОтПодписчика
(сотрудника УЭБиПК)

Хотелось бы прокомментировать довольно часто возникающие вопросы об участии сотрудников ОВД в выездных налоговых проверках.

Довольно часто граждане удивляются, увидев людей в форме, потому как ждали они исключительно налоговиков. И начинают возмущаться.
Не надо так.

Возможность нашего участия в ВНП предусмотрена ст.34 НК, а также совместным приказом МВД-ФНС 495 2009 г.

Совместно ВНП может проводиться в след случаях:
- если проверка назначена по материалам, поступившим из ОВД
- если есть необходимость нашего участия в конкретных мероприятиях налогового контроля (выемка, исследование доков, осмотр, опрос и др)
- если проверяемый препятствует   деятельности налоговой.

При этом проверяющие не обязаны никого предупреждать о нашем участии. Им достаточно лишь прописать участие сотр ОВД в решении проведении ВНП.

Обязательным участие полиции в проверке является в след случаях:
- когда есть признаки необоснованного возмещения НДС или предъявления НДС к возмещению
- когда выявлены схемы уклонения от уплаты налогов (миграция фирмы, смена учредителей или диров, реорганизация, ликвидация и тд)
- когда в цепочке приобретения товаров (услуг) выявлены однодневки, фирмы на номиналов и др непорядочные контрагенты.
- когда есть признаки фиктивного, преднамеренного банкротства.
@bablishko2018

Продолжение:

Но есть и косяки в нашей работе, которые могут свести на "нет" весь полученный в ходе проверки результат.

Так, полиция в рамках ВНП имеет достаточно широкие полномочия по сбору доказательств.   Одним из самых распространенных мероприятий является допрос (ст. 90 НК).

Показания должны быть отражены в протоколе, свидетелю должны быть под роспись разъяснены все права. Более того, основное направление допроса должно определяться именно налоговым органом. Из протокола должно быть четко видно с какой целью и в рамках какой проверки допрошен свидетель.

Если же опера просто отберут письменные объяснения без разъяснения прав и вне контекста ВНП, такие материалы ни один суд не признает в качестве допустимых.

Можно так же поинтересоваться - официально ли включен допрашивающий вас сотрудник полиции в состав проверяющей группы (задание на ВНП). И если окажется что нет, то можно особо не переживать, потому как впоследствии такие доказательства будут признаны судом ненадлежащими.
@bablishko2018

Забавно наблюдать, как в лентах некоторых каналов появляются упоминания об игроках того или иного сектора экономики.

Последнее время на повестке дня страховая компания "ПРОМИНСТРАХ".

Кто это такие? Откуда взялись и почему вокруг них столько шума?

Есть по ним интересная информация, в ближайшее время разложим все по полочкам.
@bablishko2018

Нас часто спрашивают, узнает ли полиция о результатах налоговой проверки и наоборот, налоговая о результатах проверки полицией.

Узнает!

Возможность информационного обмена налоговых и правоохранительных органов предусмотрена п.3 ст.32 НК РФ, из содержания которого следует, что если в течение 2 месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, налогоплательщик не оплатил в полном объёме суммы недоимки, размер которой позволяет предполагать факт нарушения законодательства, содержащего признаки преступления (ст.198-199.2 УК РФ), налоговые органы обязаны в течение 10 дней направить материалы в следствие для решения вопроса о возбуждения уголовного дела.

В свою очередь, в соответствии с п.2 ст.36 НК РФ правоохранительные органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления нарушений законодательства о налогах и сборах направить материалы в налоговую для принятия по ним решения.
@bablishko2018

Мы провели анализ результатов голосования подписчиков t.me/bablishko2018/676 по поводу определения банка, наиболее удобного для "работы"😎

В результате, тройка лидеров по версии читателей канала "Баблишко" выглядит следующим образом:
🍎Альфа-Банк
🍏Сбербанк
🍋Тинькофф Банк
Достаточно предсказуемый результат, без сенсаций и открытий.
https://t.me/bablishko2018

Небольшая статистика по заградительным тарифам🚧

Ни для кого не секрет, что ряд банков под предлогом реализации мер антиотмывочного закона осуществляют откровенный грабеж посредством введения так называемых заградительных тарифов (процент, который банк оставляет себе с суммы ДС, оставшихся на счете компании, заподозренной в нарушении 115-ФЗ).

Подготовили небольшой рейтинг жадности банкиров:

🥇место уверенно занимает ОТП Банк, который оставит себе 25% при снятии наличных и 12% при переводе безнала.

🥈место делят Промсвязьбанк и Транскапиталбанк, которые удержат 20%

🥉место уходит в Тинькофф и Морской банк с результатом в 15%

🎗10% заберут у Вас Уралсиб, Бин и Альфа

Стоит отметить, что на данный момент судебная практика по оспариванию применения заградтарифов не устоялась и есть смысл обращаться в суд.
@bablishko2018

Любопытный ажиотаж поднимается вокруг личности А.Чубайса. Что ему не предложили место в новом правительстве, а он и не печалится.

А чего ему печалиться, будучи у руля Роснано. Кстати, не видно особо семимильных шагов нанотехнологий по стране. Видимо они совсем уж нано.

А вот простой поиск по ключевым словам "роснано" и "обнал" даёт достаточно любопытную информацию о выводе средств в оффшоры.

Чего тут грустить о месте в правительстве?
@bablishko2018

С 1 июня нотариусов наделят функциями эскроу-агентов

Смысл договора эскроу (условного депонирования) заключается в привлечении к сделке третьей стороны, выступающей гарантом исполнения указанных в договоре обязательств и последующего расчета между продавцом и покупателем.

Сторона-плательщик в рамках договора эскроу называется депонентом, а лицо, в пользу которого осуществляется депонирование, именуется бенефициаром. Третья доверенная сторона, эскроу-агент, берет на себя обязательство по хранению денег/ ценных бумаг/ документов/ движимого имущества, переданного на специальный счет эскроу, до наступления указанных в договоре оснований.

Если в качестве объекта депонирования выступают денежные средства (в наличной или безналичной форме), то нотариус как эскроу-агент зачислит их на публичный депозитный счет в срок до следующего рабочего дня.

Любопытно отметить, что на активы, которые депонированы эскроу-агенту, нельзя наложить взыскание.

Прогнозируем, что использовать новые возможности нотариуса как эскроу-агента в целях обналички будет достаточно проблематично. Депозит нотариуса уже на особом контроле, наверняка эскроу-счета не уйдут от подобного внимания.

А вот использовать невозможность наложения взысканий наверняка получится при построении схем защиты активов 😎
@bablishko2018

Обнал через вексель.

Раньше мы упоминали схему обналичивания денежных средств через вексель
t.me/bablishko2018/246

и благодаря одному очень крутому подписчику 👍обозначили основную проблему, связанную с этим
t.me/bablishko2018/250

Сегодня хотим рассказать о том, что думают в Сбере 🍏 по поводу вексельных схем.

"Основной проблемой для Сберегательного банка стала схема с использованием векселей самого банка.

Ее организаторы разработали следующий алгоритм действий:

1️⃣юридические лица за безналичный расчет приобретают простые векселя Сберегательного банка;

2️⃣векселя, без фактического совершения сделок купли-продажи, но с отметкой в индоссаменте, передаются доверенным физическим лицам;

3️⃣указанные физические лица предъявляют векселя в учреждения Сберегательного банка к оплате.

На последнем этапе организаторами данной схемы использовались различные варианты обналичивания:
❗️прямое получение наличных денежных средств за предъявленный к оплате вексель в учреждении Сбербанка России;
❗️зачисление денежных средств на вновь открытую банковскую карту с последующими разовым обналичиванием в операционном подразделении банка либо многократными операциями по снятию наличных средств через банкоматы, в т.ч. и других кредитных организаций;
❗️зачисление денежных средств на вновь открываемый вклад предъявившего вексель физического лица в учреждении Сберегательного банка с последующим снятием наличных денежных средств и закрытием вклада;
❗️предъявление векселя к оплате физическим лицом в другом территориальном банке Сбербанка России с поручением о зачислении денежных средств на предварительно открываемый вклад этого же физического лица в учреждении Сбербанка России, с последующим снятием наличных денежных средств и закрытием вклада;
❗️предъявление физическим лицом векселя в учреждение Сбербанка России и заявление о намерении получить кредит на неотложные нужды в наличных деньгах под залог указанной ценной бумаги.

Очевидно, что организаторы данных схем 😎 внимательно изучили вексельное законодательство, а также нормативные документы, регламентирующие данную и смежные сферы деятельности в системе Сберегательного банка. Они нами установлены и внимательно изучены, не смотря на то, что периодически проводили замену задействованных в операциях юридических и физических лиц. Характерно, что указанные организаторы осуществляли свою деятельность на постоянной основе, и она являлась для них практически единственным способом заработка.

Тем не менее, банком были выработаны и реализованы комплексные меры противодействия, которые позволили снизить объем обналичивания по данной группе схем.

К сожалению, эти меры не могут быть раскрыты в данной публикации, т.к. защищены ФЗ-115 и составляют коммерческую тайну Сбербанка России."

Но при всём этом, проведённый нами опрос
t.me/bablishko2018/247
показал, что схема с использованием векселя до сих пор работает😎

Если тема интересна, продолжим и дальше рассказывать про вексель.

https://t.me/bablishko2018

Продолжим?

Купил книжку про мониторинг электронных платежей. Одна вода, ни слова по делу. Только картинка про обработку банком сомнительных платежей.
@bablishko2018

#ОтПодписчика

С горем пополам после месяца приключений ("потери документов" и т.п.) открыли счёт в Альфе. Новая полностью белая контора, вид деятельности - импорт пива из Европы.

Через некоторое время Альфа присылает такое письмо:

"Настоящим АО «АЛЬФА-БАНК» сообщает, что на основании рекомендаций Банка России была осуществлена дополнительная проверка, по результатам которой АО «АЛЬФА-
БАНК» принято решение о невозможности предоставления Вашей организации услуги по обслуживанию внешнеэкономического контракта и осуществления внешнеэкономических платежей. В случае если Вами был представлен контракт, по которому в соответствии с валютным законодательством был оформлен паспорт сделки в АО «АЛЬФА-БАНК», то после получения настоящего уведомления, Вам необходимо перевести паспорт сделки на обслуживание в другой уполномоченный банк."

После консультации с контролёром из дружественного банка выяснилось, что у Альфы есть негласный запрет на ВЭД для компаний с небольшим уставным капиталом.
@bablishko2018

🍋Неплохое Баблишко крутится на рынке страхования.

Пока ключевые игроки пытаются выйти из ситуации вокруг "Росгосстраха"👎🏻, который оттягивает на себя все медиа-внимание, тихой сапой маленькая страховая компашка "ПРОМИНСТРАХ", о провале которой в Царицыно и неизбежной санации говорят уже длительное время, чудесным образом продолжает получать в работу объекты недвижимости. Куда смотрит регулятор понятно, но может хоть немного посмотреть по сторонам?
@bablishko2018

Ранее мы рассказывали, как узнать много интересного по номеру счета t.me/bablishko2018/411
Пришло время карт.

P.S.
Платёжная система:
4 - виза
5 - мастеркард
@bablishko2018

Под колпаком 👮🏼

Из переписки в чате:
"Позвонила в налоговую, там оказалась до того милая сотрудница, что она мне перезвонила после разговора. А я поежилась: в налоговой определяются телефоны при входящих вызовах. Все под колпаком."

Определение номеров это не самое интересное из арсенала налоговой. Мы тут рассказывали https://t.me/bablishko2018/55 что и по ip могут вычислить.

@bablishko2018

#ОтПодписчика
Про определение номеров в налоговой - это ложная тревога. Обычная функция цифровой мини АТС. У нас в офисах на аппаратах высвечивается номер, с которого нам звонят, иногда не распознается, но больше чем в половине случаев номера видно. Поэтому выбрать из последних звонков и перезвонить в ответ - совершенно нетрудно безо всяких специальных средств и сил.
@bablishko2018

Простой парень окончил институт и был принят на работу в Минтранс. Там проявил себя и стал вице-президентом ВТБ. Потом вошёл в совет директоров Россельхозбанка. И вот теперь он министр сельского хозяйства. А говорят у нас отсутствует система социальных лифтов. Врут конечно.
@bablishko2018

Kill Bill

Иногда случается, что юр.лицо отживает своё. Как от него избавиться?

Вариант 1. Пустить всё на самотёк.

Не ходить в налоговую, не подавать деклараций - всеми силами ̶б̶е̶з̶д̶е̶й̶с̶т̶в̶и̶е̶м̶ постараться попасть под принудительную ликвидацию из ЕГРЮЛ. Что из этого выйдет:
👉 исключение компании из реестра;
👉 расторжение договоров с кредитными организациями и закрытие расчётных счетов;
👉 штраф 10 тыс. рублей (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ);
👉 отказ оператора электронного документооборота обслуживать фирму с пометкой о недостоверности сведений.
👉 ну и вишенкой на торте – дисквалификация. То есть, директорам и учредителям организаций (собственники более 50%), исключенных таким образом из ЕГРЮЛ, в течение 3-х лет нельзя становиться руководителями и учредителями в других организациях (на АО не распространяется).

Думаете это все❓ Нет. Вишенка на торте не одна:

👉в отношении руководителей недействующих компаний может быть применена упрощённая процедура банкротства, по которой при обращении кредитора с заявлением о признании должника банкротом, суд рассматривает такое заявление в течение одного месяца. В случае признания должника банкротом, сразу(!) открывает конкурсное производство, после чего заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано любым кредитором, в т.ч. и ФНС, для которой, собственно и была принята указанная норма.

Вариант 2. Продать юр.лицо.

Казалось бы, хороший вариант: вы вкладывали в дело много сил и времени. Должно же это хоть как-то окупится? Смена номинальных хозяев фирмы, с её последующим «бросанием» сегодня вовсе не гарантирует ухода от ответственности, так как согласно ст. 61.10 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» к контролирующим должника лицам можно отнести физическое или юридическое лицо, которое не более чем за три года до возникновения признаков банкротства могло давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять его действия, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Вариант 3. Банкротство.

Занятие сомнительное, занимает год времени и стоит столько, что проще даже не начинать банкротить. Если же пустить эту процедуру на самотек или передать инициативу по банкротству каким-то другим инициаторам, то можно и личного имущества лишиться, и на пару лет по УД отъехать.

Вариант 4. Добровольная ликвидация.

Официальная добровольная ликвидация занимает 3 месяца, часто проходит с выездной налоговой проверкой и не бывает без доначисленных налогов. Зато от головной боли вы избавляетесь раз и навсегда.

Ну и есть конечно пятый вариант - альтернативная ликвидация.

Рассказать подробнее?
@bablishko2018