Как быстро перейти с УСН на ОСНО?

Чтобы перейти с упрощёнки на ОСНО в середине года необходимо, чтобы в качестве учредителя было юр.лицо более 25%.

В этом случае теряется право применять упрощенную систему налогообложения. Поэтому чтобы перейти на ОСНО необходимо просто ввести в состав участников юр. лицо более чем на 25%.

P.S. Подписчики подсказывают, что открытие филиала также позволит решить эту задачу.
@bablishko2018

Схема с депозитом нотариуса

Схема по обналичиванию денежных средств через нотариусов раньше была достаточно популярна (до того момента пока на неё не обратил внимание Росфинмониторинг).

Суть схемы: компания заключает с «физиком» договор на оказание услуг, но деньги по сделке переводит на депозитный счет нотариуса. Затем «физик» их обналичивает, сославшись на отсутствие расчетного счета.

Сейчас эта схема практически не применяется, потому что если на нее не обратит внимания банк, то это сделает нотариус и сообщит в Росфинмониторинг (письмо ФНП от 27.04.2017 № 1794).

Сейчас у нотариусов на вооружении имеются критерии фиктивности сделок (информационное письмо Росфинмониторинга от 01.03.2018), поэтому схему они точно распознают.
@bablishko2018

Вчера директор департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Юрий Полупанов на форуме Thomson Reuters назвал розничную теневую торговлю ("Москва", "Садовод" и "Фудсити") основным каналом для вторичного нелегального обращения наличности вне банковского сектора.
Ну это не новость t.me/bablishko2018/436
Зато теперь мы кажется знаем кто почитывает наш канал 😎
https://t.me/bablishko2018

Настройка прокси в 2 клика. Просто и бесплатно. И блокировка не страшна.
https://fuckrkn.us/

Про золотые парашюты.

Пару дней назад в СМИ прокатилась волна новостей о том, что компании начали использовать т.н. "золотые парашюты" (компенсации при увольнении) для обнала.

Как обычно, "слышу звон, на не знаю где он".

"Эксперты" говорят, что с таких компенсации необходимо понести дополнительные расходы на НДФЛ, но по мнению этих самых "экспертов" 13% неплохая ставка за нал.

Но они забыли, а возможно и не знали, что компенсации при увольнении подлежат обложению не только НДФЛ, но и уплате с них страховых взносов. Всего 43%. Дороговато для обнала?

А если не платить НДФЛ и взносы, то в чем тогда отличие этой схемы от любого другого вывода денежных средств на физических лиц?
@bablishko2018

#ОтПодписчика
Через такие схемы выводятся бюджетные средства, по которым эффективная ставка на обналичку с учётом «ухода от риска» может быть и сильно выше рыночных 10-12%.
От себя могу добавить, что подобной схемой пользуется коммерческое предприятие одного хорошего знакомого, которое обслуживает структуры бывшего РАО ЕЭС, соответсвенно работает на подрядах от окологосударственных заказчиков. Правда, выводят они таким способом неиспользованные остатки фондов в конце года (декабрь). Но справку 2ндфл с 7-8 значными числами именно в декабре я видел лично. И эта справка мешала человеку получить кредит )) андеррайтеры в банках просто не верили, что это настоящая справка.
@bablishko2018

#ОтПодписчика
Схема с парашютами действует устойчиво уже два года. Смысл в том, что взносы ОМС и ОСС составляют 30.2 проц от зарплаты только до момента выплаты работнику суммы в 624 тыс. руб. (Предельная базовая величина), потом взносы снижаются до 7.2-10.3 проц, в зависимости от отрасли. Как правило, все нужные работники к концу года суммарно уже получили 624 тыс (грубо говоря, при окладе 60 тыс), и сброс денег под 20-23 процента в ряде случаев бюджетного финансирования оправдан.
До 2014 года вообще кайф был, после достижения предельной величины (около 560 тыс было, не помню уже), ставка становилась 0.2 или 0.5 (если опасный производственный объект).
@bablishko2018

В последнее время многие "оптимизаторы" предлагают минимизировать налоги через дробление бизнеса. В связи с этим, рассмотрим 1️⃣7️⃣признаков, свидетельствующих о согласованности действий участников схем дробления бизнеса с целью ухода от исполнения налоговой обязанности.
@bablishko2018

0️⃣1️⃣Дробление одного бизнеса (производственного процесса) происходит между несколькими лицами, применяющими специальные системы налогообложения (ЕНВД или УСН) вместо исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль организаций и налога на имущество организаций основным участником, осуществляющим реальную деятельность.
@bablishko2018

0️⃣2️⃣Применение схемы дробления бизнеса оказало влияние на условия и экономические результаты деятельности всех участников данной схемы, в том числе на их налоговые обязательства, которые уменьшились или практически не изменились при расширении в целом всей хозяйственной деятельности.
@bablishko2018

0️⃣3️⃣ Налогоплательщик, его участники, должностные лица или лица, осуществляющие фактическое управление деятельностью схемы, являются выгодоприобретателями от использования схемы дробления бизнеса.
@bablishko2018

Говорят что телеграм начал работать и без прокси/впн.

А как у Вас?

😎работает через Proxy/VPN
🚀работает без дополнительных средств противодействия

Продолжаем публиковать признаки, свидетельствующие о согласованности действий участников схем дробления бизнеса с целью ухода от исполнения налоговой обязанности.
@bablishko2018

0️⃣4️⃣Участники схемы осуществляют аналогичный вид экономической деятельности.
@bablishko2018

0️⃣5️⃣Создание участников схемы в течение небольшого промежутка времени непосредственно перед расширением производственных мощностей и/или увеличением численности персонала.
@bablishko2018

0️⃣6️⃣Несение расходов участниками схемы друг за друга.
@bablishko2018

0️⃣7️⃣Прямая или косвенная взаимозависимость (аффилированность) участников схемы дробления бизнеса (родственные отношения, участие в органах управления, служебная подконтрольность и т.п.).
@bablishko2018

0️⃣8️⃣Формальное перераспределение между участниками схемы персонала без изменения их должностных обязанностей.
@bablishko2018

0️⃣9️⃣Отсутствие у подконтрольных лиц, принадлежащих им основных и оборотных средств, кадровых ресурсов.
@bablishko2018

1️⃣0️⃣Использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в сети «Интернет», адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, контрольно-кассовой техники, терминалов и т.п.
@bablishko2018