Ты можешь оставить свой отзыв написав мне @NameHolder и я его выложу вот сюда @obn_al
И спасибо всем, кто читает канал🤘  

@Ob_nal

Контрагент должен денег и обанкротился

Если ваш должник юридическое лицо признаётся банкротом, для него составляется реестр требований кредиторов. И необходимо позаботиться, чтобы в него попасть. Но в реестр вносятся только кредиторы, чьи требования возникли до возбуждения дела о банкротстве. Если они возникли позже – это текущие требования, которые не включаются в реестр и исполняются в обычном порядке. Если сделка была проведена ранее. А требование вы выставили после банкротства, по закону, вы попадаете в реестр, но только если контрагент уже исполнил свои обязательства по сделке.

Для начала проведите точные расчеты, поймите. Сколько вам должен банкрот и подтвердите сумму документами.

Чтобы попасть в реестр кредиторов, необходимо составить заявление, где будет обозначено ваше требование. Главное, что нужно там отразить — на каком основании и когда возникла непогашенная задолженность. К нему прикладываются документы, которые подтверждают задолженность и её размер. Если задолженность включает проценты, необходимо выделить их отдельно.

Если вам должен не банк, то все требования кредиторов включаются в реестр в судебном порядке. Поэтому заявление нужно отправить по трём направлениям: в суд, временному арбитражному управляющему, самому должнику. Банкротство процедура долгая, и заявление можно подать на протяжении всей процедуры наблюдения (3-6 месяцев). Но чтобы участвовать в первом собрании кредиторов, нужно уложиться в срок 30 дней с момента публикации в СМИ официального сообщения о начале процедуры.

Когда компания признана несостоятельной, объявляется конкурсное производство. Значит, долги будут возвращены не всем. Реестр требований будет закрыт, поэтому для подачи заявления кредиторам отводится двухмесячный срок. После заявление тоже можно подать, но оно вряд ли будет рассмотрено и шанс получить деньги будет сведен к нулю.

Чем раньше вы подадите заявление, тем лучше.

@ProfAudit

От подписчика

Методы работы бухгалтерии

Добрый день. Хочу поделиться с читателями канала удобной фишкой, которую узнал и применяю. Раньше я работал в крупной компании бухгалтером и отчётный период у нас сопровождался ужаснейшим головняком. Там было несколько организаций, и по каждой была проблема с документами, отчётами, первичкой. Вся бухгалтерия реально с 1 числа и до последнего дня месяца стояла на ушах.

Сейчас я работаю в аутсорсинговой компании. Тут всё проще. Выработан очень интересный и эффективный механизм работы в отчётный период. За 2-3 недели до начала отчётного периода у всех клиентов запрашивается банк и все документы за квартал. После всё это довольно быстро заводится и сводится так называемый предварительный баланс, где видно: на какую сумму НДС компания выходит, сколько документов ещё необходимо собрать от поставщиков и какой НДС будет после этого. Это оформляется в красивую табличку и отправляется клиенту с пояснениями. Тот как раз до начала отчётного периода переваривает ситуацию, достаёт документы и предоставляет нам. 1-го числа месяца мы сводим по нему окончательный баланс и, если нет проблем, всё улетает.

Ежеквартальные отчёты также все создаются заранее и висят в статусе «В работе» или «Подготовлено». Отправляются с 1 по 5 число отчётного периода. Когда есть полный банк.

Поэтому в сам отчётный период решаются только вопросы по проблемным клиентам, которые не донесли документы или не предоставили данные. А также разные текущие дела. В итоге сам отчётный период проходит спокойно и примерно к середине месяца он уже заканчивается. К этому моменту по 90% компаний уже всё отправлено и заплачено.

Берите на заметку. Это удобно.

@ProfAudit

От подписчика

Добрый день. Хочу оставить отзыв о работе вашего сервиса по НДС. Спасибо вам большое за чёткую и оперативную работу. Мы компания по предоставлению бухгалтерских услуг. СПб. Каждый квартал многие наши клиенты покупают документы. Из примерно двухсот компаний на обслуживании, 80 на ОСН и 50 покупают документы. Есть компании, которые без этого, к сожалению, просто не выживут, и это печальная статистика. Так построена наша отечественная система налогообложения. На малый бизнес всем плевать.

Отзыв оставлю предельно понятный: из 50-ти компаний, две воспользовались вашими услугами, и только по ним не пришло никаких требований из ФНС за второй квартал. По всем остальным были письма. Многие уточнялись. Большинство поставщиков НДС при этом просто меняют контрагента, оставляя позиции, даты, суммы и даже номера счетов-фактур! Причём по нескольку раз. Один клиент уточнялся таким образом 4 раза, и возможно, ещё будет уточняться дальше. Мне кажется, они там просто ржут над ним уже. Так что советуем ваш сервис клиентам, чтобы у нас самих было меньше работы. Если хотите, можете опубликовать в канале. Еще раз спасибо.

@ProfAudit

ФНС посчитала налоговую нагрузку

Налоговая на своём сайте вывесила показатели налоговой нагрузки для типового предприятия. Посчитали, используя данные Росстата. Для чего построили финансовую модель типового предприятия. Правда принимали во внимание только 3 налога: налогу на прибыль, НДС и налогу, УСН. Страховые взносы, транспортный и имущественные налоги не считали. Для упрощения расчета использовали типовое предприятие, которое работает только на территории РФ, и у которого нет кредитов и активов в иностранной валюте.

Текст с сайта ФНС:

Доходы предприятия приняты за 100%, а стоимость реализованной продукции с НДС по ставке 20% – 120%. Прибыль определена по показателям среднероссийского значения рентабельности проданных товаров (12,3% за 2018 год по данным Росстата - как отношение прибыли от продаж к себестоимости проданной продукции) и составляет 11%, а налог на прибыль по ставке 20% - 2,2%.
Для определения налоговых вычетов по НДС использованы данные Росстата о структуре расходов на производство и реализацию продукции: доля расходов, облагаемых НДС, составляет 65,4%, сумма вычетов НДС по ставке 20% - 13,1%. Соответственно, сумма НДС к уплате в бюджет составляет 6,9%.
Налоговая нагрузка, рассчитанная как отношение сумм налога на прибыль и НДС к стоимости реализованной продукции для предприятия на ОСН, составит - 7,6%.
Налоговая нагрузка типового предприятия с аналогичными финансовыми результатами на УСН составит:
   для УСН «Доходы» (6%) - 3% (с учетом уменьшения суммы исчисленного налога на уплаченные взносы);
   для УСН «Доходы минус расходы» (15%) - 2,24%.

Как видим, нагрузка для бизнеса на УСН в два раза ниже, чем на общем режиме, это объясняется поддержкой, якобы направленной на развитие малого бизнеса в стране.

Для чего произведён этот расчёт? В первую очередь для бизнеса. Это ориентир, который ФНС хочет в среднем получать с каждой компании. Опасность состоит в том, что эти показатели могут легко превратиться в нормативы и методические указания для банков, для которых посчитать эту самую нагрузку достаточно просто. Например, сейчас, если налоговое бремя компании меньше 0,9% от оборотов, банк начинает внимательно за ней следить, запрашивать документы, задавать вопросы и, скорее всего рано или поздно попросит закрыть счёт. А что будет, если этот показатель вырастет до цифр, которые привела на сайте налоговая? Однозначно очень много компаний сильно пострадают, а бухгалтерам придётся перестраивать свою работу.

@ProfAudit

Как подстраховаться при покупке НДСа

Законных способов по оптимизации налога НДС не существует. И по сути вся оптимизация и уменьшение налога - это покупка бумажного НДС. Дело, конечно, незаконное, но без этого многим небольшим компаниям просто не выжить. Последнее время в сети появилось слишком много предложений такого рода услуг. И часто они, мягко скажем, плохого качества. Что может сделать малый бизнес, чтобы подстраховать себя. Элементарно запросить ИНН компаний, на которые уйдёт НДС и проверить их в открытых источниках. Если уже на этом звене фирма выглядит подозрительной даже для вас. То налоговик поймёт это с закрытыми глазами. Критерии подозрительности следующие: создана недавно, нет штата, нет ранее уплаченных налогов, нет активов и иногда даже и банковских счетов.

Да, если ваш бизнес совсем маленький, и вы покупаете документы менее, чем на 1 млн рублей, может, вас пронесет. Инспектора могут вами просто не заниматься, ибо работы у них более чем достаточно.

Если вы крупный, перед покупкой, любыми средствами проверяйте контрагента. Не верьте на слово. На что обращать внимание.
•  статус организации;
•  форма собственности;
•  структура собственников;
•  дата создания;
•  размер уставного капитала;
•  наличие адреса массовой регистрации;
•  наличие филиалов, представительств, учрежденных компаний;
•  наличие лицензий;
•  «массовость» директора и учредителей компании; смена директора/учредителей;
•  кол-во сотрудников (среднесписочная численность по данным ФНС);
•  отсутствие отчетности за последний период; наличие контактных данных;
•  показатели отчетности (основные средства, выручка, прибыль и другие);
•  наличие организации с различных реестрах (МСП, Роскомнадзор и других);
•  наличие компании в спец реестрах ФНС
•  информация, получаемая с помощью кодов статистики (ОКОПФ, ОКФС и т.д.);
•  информация об участии в судебных процессах;
•  информация об исполнительных производствах;

Если конторке меньше года, уставный капитал 10 тысяч, адрес недостоверен или массовый, ССЧ - 1 человек, есть долги по налогам или исполнительные листы, а также, если нет никакой контактной информации, не принимайте такие документы. Это чревато.

Выбирайте поставщика НДС тщательно.

@ProfAudit

Какие документы нужно хранить

Согласно законодательству, все первичные документы необходимо хранить не менее пяти лет. В понятие таковых входят: кассовые книги, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, накладные и авансовые отчеты, переписки, путевые листы и журналы учета, документы о получении зарплаты и выплате пособий, инвентаризационные описи об имуществе.

Но еще есть исключения. Документы о зарплате, если нет лицевых счетов, хранятся 75 лет. А документы по основным средствам и инвентаризационные описи, которые не касаются ТМЦ, придется хранить постоянно.

Срок хранения отсчитывается от года, когда документы в последний раз использовались для составления отчетности. Пять лет надо также хранить средства, которые связаны с ЭЦП.

Регистры бухучета тоже хранятся не менее пяти лет после отчетного года. Годовая бухгалтерская отчетность и аудиторское заключение хранятся постоянно. На практике квартальная отчетность хранится тоже пять лет, а месячная — один год. Но если нет годовой отчетности, то квартальная хранится постоянно.

А вот налоговые документы, в отличие от бухгалтерских хранятся в основном 4 года. Это: документы налогоплательщиков и налоговых агентов, которые необходимы для расчета, удержания и уплаты налогов, счета-фактур, книги покупок и продаж, таможенные декларации в части уплаты НДС, заявления о ввозе товаров, БСО, документы об уплате авансовых платежей акцизов.

А документы, которые необходимы для исчисления и уплаты взносов по закону, должны храниться шесть лет. Но есть подзаконные акты, которые говорят, что отчёт 4-ФСС и квитанции о приёме должны хранится не менее пяти лет с момента принятия. Такая же ситуация с декларацией по пенсионным взносам.

Все налоговые декларации обязательно нужно хранить пять лет. Столько же хранятся сведения о доходах физических лиц (если нет лицевых счетов или ведомостей начисления зарплаты - 75 лет).

Как видно, у всех документов немного разные сроки хранения, поэтому для собственной безопасности и спокойствия, рекомендуем хранить все документы 6 лет.

От себя добавим, что в связи с последними ужесточениями в сфере регулирования и контролирования, мы рекомендуем также сохранять всю электронную переписку с контрагентами во всех мессенджерах. И даже ссылки и скрины их рекламных объявлений на тот случай, если налоговики будут утверждать, что сделка фиктивная и контрагент липовый.

@ProfAudit

Как инспектора решают вопросы

Если программа обнаружила у вас разрыв, вам прилетает требование о предоставлении пояснений, а также вас приглашают на беседу к инспектору. На месте вам озвучивают ваши проблемы, а именно контрагентов и без лишних разбирательств предлагают доплатить НДС.

Хотим рассказать такую вещь. Бояться этого не нужно. Это стандартная процедура, хотя вам она может показаться серьёзной и страшной. Вызывают почти всех. Для инспектора, это рутина и поток. На допросах налоговики тоже действуют шаблонно. Предприниматель для них то же, что покупатель на кассе для кассира в Ленте. Они просто делают свою работу. Разбираться в конкретно вашем случае им незачем. Основной их инструмент – запугать.

А так как большинство действительно до жути боится и предпочитают сразу доплатить, то тратить время на тех, кто отказывается им незачем. Ну, если конечно, случай не уникальный.

Налоговая заинтересована не разбираться. А получать налоги. И если это можно сделать простым вызовом – отлично. Более того, было много случаев, когда инспектора торгуются. Скажем, у вас разрыв на 2 млн., вы утверждаете, что сделка реальна и грозитесь принести все бумаги. Вам легко может поступить предложение доплатить половину.  

Поэтому не удивляйтесь, что пугать вас будут максимально и этот процесс у них уже давно отлажен. Будут грозить уголовными делами, камеральной и выездной проверками. Будут утверждать, что контрагенты помойки и т.п. При этом они часто просто обманывают людей.

Выход из этого положения такой – стойте на своём и держитесь показаний. Утверждайте, что контрагентов проверяете, однодневок нет, проблемы с разрывами решаете. Контакты контрагентов лучше не давать.

Стойте на своём и в 99% случаев от вас просто отстанут, чтобы не тратить время.

@ProfAudit

Продолжая предыдущий пост, опишем, что нужно отвечать на угрозы инспекторов. Итак, если у вас разрыв и вас вызвали, вас будут максимально пугать, чтобы вы сами сдались и доплатили налоги. Серьёзно заниматься вами, если суммы небольшие они не хотят и, скорее всего, не будут.

Весь допрос инспекторами построен только на психологии. Вы один в кабинете на их территории, против вас несколько инспекторов, которые грозят вам проблемами. Это неприятно. Особенно учитывая если человек в такой ситуации впервые. Вам подсознательно хочется, чтобы это всё быстрее закончилось, и вы за это готовы заплатить. Уйти отсюда побыстрее любыми способами. На этом всё и построено. А учитывая опыт проведения допросов и якобы аргументированное давление налоговиков, каждому будет не по себе. Такими же методами оперируют псевдомаги и колдуны в интернете. Они обозначают, что у вас проблема, которую срочно нужно решить, пугают последствиями и указывают, что только они могут всё исправить. Упор именно на дискомфорт. Но, если вы сразу согласитесь и всё оплатите, то есть вероятность, что от вас не отстанут и в будущем. Раз с вами так просто, платите больше.

Алгоритм построения разговора одинаковый для всех. Дадим пример, как нужно отвечать.

Инспекторы: У вас разрывы по НДС. Контрагенты не подтверждают.  
Ответ: Я не отвечаю за контрагентов. Спросите у них. У меня всё хорошо.
Инспекторы: Мы допросили контрагентов, они не подтверждают ваши сделки.
Ответ: Я не согласен. Все сделки реально происходили. Где-то у вас ошибка.
Инспекторы: У ваших контрагентов директора – номиналы, которые написали отказ.
Ответ: Этого не может быть. Директора контрагентов реальные.  
Инспекторы: Мы проведём камеральную проверку и докажем, что все контрагенты аффилированы с вами.
Ответ: Попробуйте. Это невозможно.
Инспекторы: Мы устроим выездную проверку.
Ответ: Будем ждать, у нас есть все документы, мы готовы.
Инспекторы: Мы передадим материалы в полицию, они заведут уголовное дело.
Ответ: Мы законопослушная компания, можете передавать, у нас есть юрист.

Добавим, что очень часто инспекторы реально врут и придумывают последствия, которых быть не может. Допросить всех ваших контрагентов почти нереально. То, что директора отказались, это скорее всего блеф. Выездную назначают адресно, идёт она полгода. Назначая её, налоговики рассчитывают доначислить минимум 10 млн, и тем, у кого есть активы, чтобы в случае чего, можно было их арестовать. А у полиции своих дел хватает, чтобы заниматься разрывами и мнимыми контрагентами, это чистой воды блеф.

Резюме. Если будете тупо стоять на своём, в большинстве случаев от вас отстанут.

@ProfAudit

Будем ли работать 4 дня

Власти серьёзно обсуждают сокращение рабочей недели. Минтруд России направил в Правительство доклад по вопросу введения в перспективе четырехдневной рабочей недели.

Пока же все согласны, что вопрос важный и требует дальнейшего изучения. Тема рассматривается в ходе обсуждения с федеральными органами власти, общероссийскими объединениями работодателей и общероссийскими объединениями профсоюзов на площадке Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений. В рамках этой комиссии уже планируется создать рабочую группу по вопросам продолжительности рабочего времени и гибких форм занятости.

В процессе обсуждения все согласились, что резкое обязательное уменьшение продолжительности рабочей недели нежелательно и несет в себе риски. Хотя, имеет и положительные стороны.

Минусы выявлены следующие: Это может привести к увеличению издержек на рабочую силу, а также увеличит себестоимость продукции.

Главным плюсом называют повышение эффективности каждого сотрудника. Заявлено, что: «Сокращение рабочего времени при сохранении уровня оплаты труда может способствовать охране здоровья работника, повышению эффективности труда и профессиональной трудоспособности, личностному и профессиональному развитию, более гармоничному сочетанию семейных и производственных обязанностей, высвобождению времени на спорт, культуру, отдых».

По действующему Трудовому кодексу в РФ при взаимном согласии сторон, работодатель уже может установить гибкий режим рабочего времени (ст. 102 ТК РФ) каждому работнику. А вот минимальный порог продолжительности рабочего времени Трудовым кодексом не установлен.

Интересно получается, во всем мире люди стараются работать больше. а у нас меньше. И как на это отреагируют работодатели и бизнес, которые будут вынуждены платить столько же, а получать меньшее количество работы. Скорее всего, как обычно, вырастут цены. Но работникам, конечно, хорошо. Хотя, зарплаты в конвертах однозначно сократятся.

@ProfAudit

Предпенсионеры

Сам термин уже официально закреплен. Кто такие предпенсионеры, и как это относится к бухгалтерии?

Это лица предпенсионного возраста. Теперь это четко прописанное понятие. Период в течение пяти лет до дня наступления возраста, дающего право на пенсию по старости. Сейчас предпенсионером считается женщина, начиная с 55 лет, и мужчины – с 60 лет (в переходный период – 58 и 63 года). Уже подписан ряд законов, предоставляющих таким работникам комплекс гарантий соблюдения их трудовых и экономических прав.

Кроме льгот и пособий, вступил в силу закон об уголовной ответственности работодателя за увольнение или отказ в приеме на работу граждан предпенсионного возраста. Также рассматриваются различные варианты стимулирования работодателей к приему на работу предпенсионеров и сохранению именно этой категории граждан на рабочих местах. Пока это всё очень расплывчато.

Начиная с 2019 года, ПФР запускает новый вид информирования, в рамках которого работодателям будут предоставляться сведения, подтверждающие предпенсионный возраст. Эти данные будут использоваться для предоставления льгот и мер социальной поддержки. Кроме того, ПФР заключает соглашения с работодателями, чтобы в электронном виде представлять информацию о том, является ли его работник предпенсионером. Но заключать такие соглашения обязанности нет.

А вот что касается того, имеют ли работники предпенсионного возраста преимущественное право оставления на работе при сокращении, ситуация неконкретна. Отдельного порядка увольнения работников предпенсионного возраста при сокращении численности или штата ТК не предусматривает. Такое преимущественное право на оставление на работе или запрет на увольнение может быть предусмотрено только в коллективном договоре или соглашении. При сокращении численности или штата работников преимущественное право на оставление на работе предоставляется работникам с более высокой производительностью труда и квалификацией (ст. 179 ТК РФ). Вот и вся информация.

Согласно закону, при равной производительности труда и квалификации предпочтение в оставлении на работе отдается: семейным - при наличии двух или более иждивенцев; лицам, в семье которых нет других работников с самостоятельным заработком; работникам, получившим в период работы у данного работодателя трудовое увечье или профессиональное заболевание; инвалидам ВОВ и инвалидам боевых действий; работникам, повышающим свою квалификацию по направлению работодателя без отрыва от работы.

Поэтому пока особенных льгот перед другими работниками у этой категории граждан нет.

@ProfAudit

Напомню, что у нас есть уникальный софт - обработка для 1С. Если бухгалтера не справляются с объёмом – срочно покупаем. Генератор счёт фактур, ноу-хау от канала Обнальщик. Сделан на заказ под требования группы профессиональных бухгалтеров. Ваш бухгалтер будет вас на руках носить. Цена волшебства – 50к.

Что делает? Создаёт случайные документы: реализации и поступления за выбранный интервал в цепи от фирмы E к фирме клиента А, разбивая их на произвольные суммы от 75-99,99 тысяч рублей с НДС, давая произвольные номера счета-фактур. После чего останется только сформировать книги и декларацию. Удалять и редактировать можно. Выбор периода, выбор нескольких позиций или даже группы из справочника Номенклатура и их случайное распределение.

Если надо задним числом реализации сделать, то нумерация с/ф тоже позволяет это сделать.

Теперь по пунктам списком:

1.  Возможность создавать документы в организации и к/а.
2.  Возможность добавлять документы уже к ранее созданным и видеть это на предварительном просмотре, что есть, а что добавить.
3.  Возможность реализации как товаров, так и услуг.
4.  Контрагенты и организации создаются автоматически. Из организаций создаются к/а и наоборот, если к/а нет в базе, они заносятся вручную, если есть ИТС-поддержка, то это 2 клика.
5.  Учетная политика и система налогообложения (Плательщик НДС) создаются автоматически, пользователю ничего не нужно делать (создаются по 4 видам документов).
6.  При создании документов есть выбор Склада и Субконто (номенклатурные группы).
7.  Предварительный просмотр перед Созданием документов.
8.  Функция удалять один или несколько созданных документов в организациях и к/а прямо из обработки (клавиши CTRL и SHIFT для выделения).
9.  Более 1000 уникальных шаблонов нумерации с/ф (от 8 до 11 символов) и присвоение им случайного.
10.  Выбор произвольного временного периода, за который необходимо создать реализации.
11.   Возможность формировать случайные суммы для реализаций в заданном интервале.
12.  Функция разбивать Общую сумму с опцией «НДС сверху/НДС в сумме».
13.  Выбор любой одной позиции номенклатуры из справочника Номенклатуры, уже с заданным НДС в карточке для ее реализации.
14.  Выставление наценки товара в %. То есть, если такой товар/услуга встречается при перепродаже в цепи, то используется увеличение его стоимости на тот процент, который указан при создании документов.
15.  Функция менять уже в существующей цепи, например, номенклатуру с услуг на товары или наоборот.
16.  Выгрузка реализаций. Позволяет на основе имеющихся данных создать Excel-файл для клиента (фирма А) с номерами с/ф, датами, к/а, чтобы он мог с ним работать или свериться.
17.  Формирование УПД. Формирования XML-файлов для любого количества организаций или там, где встречаются определенные к/а, на основе имеющихся данных в 1С для получения УПД, например, отправки их через ЭДО.

Может, что и забыл. Точно есть ещё какие-то мульки. В общем, обычная программка, чтобы уволить парочку бухгалтеров 😁

Чтобы заиметь сие чудо всего за 50к, пишем сюда: @ObCheck

@ProfAudit

Часто клиенты задают вопрос, а стоит ли оформлять аренду авто у генерального директора на фирму. Сколько платить аренду и что можно списывать?

Это законно, но по большому счету делать это бессмысленно.

Во-первых, арендную плату нужно установить исходя из рыночных цен. На это обязательно обратят внимание налоговики, если заметят, конечно. Дело в том, что в силу п. 2 ст. 105.1 НК РФ организация и лицо, осуществляющее полномочия ее единоличного исполнительного органа, признаются взаимозависимыми лицами для целей налогообложения.

Во-вторых, нужно составить договор и акт. В договоре обязательно нужно подробно описать арендуемый транспорт, включая все технические параметры, пробег, техническое состояние по результатам осмотра, марка автомобиля, год выпуска и цвет, номер кузова и двигателя, госномер, а также стоимость аренды автомобиля. В учете операции отразите на основании акта о приеме-передаче транспортного средства. Акт оказанных услуг по аренде автомобиля нужно составлять, только если это предусмотрено договором аренды. Арендуя личный автомобиль сотрудника, обязательно ознакомьтесь с условиями страхования транспорта (ОСАГО). В договоре аренды транспортного средства можно предусмотреть его выкуп.

В третьих, это добавит работы бухгалтеру. В бухучете стоимость арендованного автомобиля отражается на забалансовом счете (дебет 001). Суммы аренды уйдёт на соответствующие счета учета затрат (20, 23, 25, 26, 29, 44...) Плата за аренду отражается по кредиту 73 счёта. При расчете налога на прибыль расходы, связанные с арендой автомобиля сотрудника, можно учесть в сумме фактических затрат (подп. 10 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 252 НК). При этом организация также вправе учесть в составе расходов: затраты на ГСМ (подп. 2 п. 1 ст. 253 НК); страховые платежи, если обязанность по страхованию возложена на арендатора (подп. 1 п. 1 ст. 263 НК, ст. 646 ГК).

Последнее. Да, вы немного сэкономите на налоге на прибыль или УСН. Немного, ибо, если вы платите минимальный 1%, то эта сумма будет совсем незначительной. При этом с арендной платы за пользование автомобилем нужно будет удержать НДФЛ, а это 13% с дохода физлица. Надо ли оно? Хорошо хоть страховые взносы на сумму арендной платы начислять не нужно.

@ProfAudit

Система налогообложения у нас в стране заточена под крупный бизнес. Если вы Газпром с оборотами 2500 млрд, вы можете с этих денег уплатить все налоги, и у вас всё равно нормально останется. А если у вас оборот 2,5 млн или 250к? А система налогообложения одна – ОСН. Разумеется, власть понимает это и следит за компаниями соответственно их весу. За совсем маленькими сейчас пока ещё следят мало. Но жить, тем не менее, становится всё труднее.

Самая большая подстава для малого бизнеса – это НДС. В отличие от остальных с ним особо ничего не сделаешь. Меня иногда спрашивают: есть ли полностью белые способы снизить НДС. Я всем отвечаю – нет. Это косвенный налог. НДС гасится только входящим НДСом и никак иначе.

И единственно возможный способ снизить этот налог в нашей стране – покупка документов. Спрос на эти услуги высокий, а потому есть и люди, которые всегда готовы помочь с этим. Сейчас их даже стало слишком много. И появилась реальная проблема с выбором.

Я веду блог и не занимаюсь ни обналом, ни НДСом, но у меня достаточно компетенции, чтобы понять, с кем можно работать, а с кем – нет. Если мои советы вам не безразличны, вот вам нормальное предложение.

https://telegra.ph/NDSnem-04-01

ФНС развивается

Налоговая объявила о том, что на их сайте теперь можно получить данные для проверки контрагентов и узнать информацию о доходах и расходах из бухотчетности за 2018 год. Сведения находятся в разделе "Открытые данные". Данные действительно можно скачать, вот раздел только называется неправильно. С открытостью беда. Скачать предлагается архив с 12 000 файлов формата xml. Как их открывать, как искать? Никакого поиска не предусмотрено. Ловите пачку и разбирайтесь, если вам надо. В описании идёт инструкция, ниже отрывок из неё.

ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
R_Т_P_О_GGGGMMDD_N , где:
R_Т – префикс, принимающий значение: VO_OTKRDAN5;
P – идентификатор получателя информации, принимает значение 0000 (файл обмена подлежит размещению в форме открытых данных и доступен для скачивания любым заинтересованным лицом);
О – идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода налогового органа, а именно 9965 – МИ ЦОД ФНС России;
GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день;
N – идентификационный номер файла (длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
VO_OTKRDAN5_2_213_17_04_01_xx , где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

Ура. Всё теперь понятно! Программисты и те, кому надо, конечно, разберутся, но про открытые данные они переборщили.

@ProfAudit

С 2020 года введут новый отчёт в ПФР

Все работодатели будут обязаны сдавать в ПФР новый отчет СЗВ-ТД с 1 января 2020 года.

Причём отчёт нужно будет сдавать ежемесячно. Говорят, что это связано с вводом электронных трудовых книжек, которые будет вести ПФР. Но для исполнения этих своих обязанностей им и нужен новый отчёт.

В будущем все данные о трудовой деятельности каждого работника будут храниться в фонде и предоставляться по требованию. Для того, чтобы данные были актуальны и работники фонда могли персонифицировать физлиц, компании должны будут сдавать новый отчет СЗВ-ТД.

В отчёте будет нужно указывать данные о трудовой деятельности всех застрахованных лиц, которые трудятся в компании. Это значит, что если заключен хоть один трудовой договор, то СЗВ-ТД сдавать нужно.

Отчёт сдаётся ежемесячно, сроки те же, что и для СЗВ-М, то есть не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным. Значит, первый такой отчёт надо будет сдать за январь 2020 года до 17 февраля 2020 года, ибо 15 февраля – суббота.

Также с 1 января 2021 года все организации и ИП будут сдавать отчеты на любой случай кадровых изменений. Иначе говоря, если изменились какие-то сведения или вы приняли нового сотрудника, или уволили, данные по форме СЗВ-ТД будет необходимо представлять не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа о приеме или увольнении.

Хотя, по телевизору нам постоянно говорят о том, что бремя отчетности и регулирование сектора малого бизнеса снижается, на самом деле это не так. Власти постоянно добавляют работы и отчётов для предпринимателей. Но зато бухгалтера в нашей стране без работы не останутся точно никогда.

@ProfAudit

Небольшой лайфхак для бухгалтеров по УСН

Раньше, при закрытии периодов мы не следили за тем, что получается по итогам квартала, всегда подбивали УСН по итогам года. Ежеквартально просто платили минимальный налог. Декларация по УСН даётся раз в год, чего следить?

Раньше они иногда присылали письма с требованием пояснить, почему по итогам квртала возник убыток. Мы всегда отсылали дежурную отписку и всё на этом заканчивалось. А по кому-то вообще никаких вопросов не было. Но последнее время налоговая взялась отслеживать и цифры по итогам квартала. И нескольких наших клиентов уже вызывали к инспектору и спрашивали, по какой причине это у вас убытки в первом или втором квартале. Несмотря на то, что обороты совсем небольшие и по итогам года плюс. Понятно, что убытки никто запретить не может и директора собственно так и отвечали: Ну, да убыток, бывает. После чего их всегда отпускали со словами, работайте лучше. Но в любом случае это потерянное время и лишнее внимание.

Поэтому мы теперь делаем по всем компаниям минимальный плюс по итогам каждого квартала. Обращайте на это внимание.

Но, если уже вызвали, лучше прийти. Ничего страшного там нет. При вызове инспектора ссылаются на п. 1 ст. 2 ГК РФ, и определение сути предпринимательской деятельности как самостоятельной, осуществляемой на свой риск и направленной на систематическое получение прибыли. А раз компания показывает убытки, то она может быть недобросовестной. Да и вообще, зачем вы бизнесом занимаетесь, если у вас убытки и денег на налоги нет.

Инспектора попросят устно обосновать причины убытков, отвечайте, что только развиваете данное направление бизнеса, и в будущем всё будет хорошо. Для них это тоже просто работа, ничего личного.

@ProfAudit

Мишустин заявляет, что ФНС переходит на бесконтактную работу с гражданами.

Эксперимент с самозанятыми идёт очень успешно, в приложении "Мой налог" зарегистрировались уже 226 тысяч человек. За такими методами работы будущее, заявил он.

Пока эксперимент проводится только ещё в четырех регионах страны: Москве, МО, Калужской области и Татарстане. Для регистрации достаточно загрузить фотографию и данные паспорта.

Для того, чтобы выйти из тени, достаточно вносить в приложение информацию о проданных товарах. Но этим режимом могут пользоваться только те, кто продает товары собственного изготовления или услуги. Для перепродажи режим не работает. Ставки налога фиксированы. Отчетность сдавать не нужно. Система всё считает сама. Якобы от участия можно даже отказаться, если он не понравился. Более того плюсом выставляется то, что если вы привяжете к приложению карту, то налог сможет списываться автоматически. Мол, приложение самое дружелюбное в мире. Аналогов нет.

«Нужно, чтобы люди тратили как можно меньше времени на общение с государственными органами»,- пояснил позже глава ФНС. «Все свои вопросы, связанные с налогообложением, человек должен решать удаленно через цифровую платформу. Самозанятые - как раз пример такой практики: виртуальная регистрация в приложении за две минуты и все: можно работать. Это модель будущего, которую мы хотели бы взять за основу в работе со всеми налогоплательщиками без исключения».

Всё хорошо, только забыли упомянуть о том, что все счета зарегистрированных в приложении граждан будут отслеживаться и при необходимости блокироваться наравне и ИП.

Также Мишустин отчитался об успешном внедрении более 3-х миллионов новых касс, которые будут передавать всю информацию о расчетах в ФНС в режиме онлайн. Каждый рубль будет виден инспекторам. И когда-нибудь возможно даже отменят отчётность для упрощённого режима налогообложения. Может быть, это произойдёт с середины 2020 года.

Также совместно с Федеральной таможенной службой России налоговики создают национальный сегмент системы прослеживаемости импортных товаров. При помощи её можно будет быстро выявлять случаи незаконного ввоза и оборота товара, а также пресекать раздувание среднерыночных цен. Более того, система позволит идентифицировать товарные потоки по номенклатуре. Пока номенклатуры немного, но со временем под систему подпадёт абсолютно всё.

Также он заявил, что система администрирования АИС "Налог-3" уже весит более 615 Тбайт, что делает её одной из крупнейших баз данных в мире.

Всё хорошо. Только получается так, что делается это всё за счёт бизнеса. И контролировать будут скоро всё и всех поголовно тоже за счёт бизнеса…

@ProfAudit

Фнс снова опубликовала безопасную долю вычетов по НДС в 3 квартале 2019 году по регионам

Для самопроверки рекомендуется сравнить свои показатели с табличными. Причём эта безопасная доля вычетов по НДС ежеквартально обновляется. Если показатели резко отличаются, налоговики могут запросить пояснения или вызвать директора к себе на комиссию.

Как считать. Допустим, в 3 квартале вы начислили себе 2 млн НДС, а вычеты за тот же период составили 1,5 млн. Делим одно на другое и умножаем на 100. Получается: 1,5/2=0,75*100=75%

Этот результат и нужно сравнить с показателем в таблице по вашему региону. Там вы найдете данные о безопасной доле вычетов для 85 субъектов РФ.

В качестве примера приведём цифры по некоторым регионам. Москва - 88, Московская область - 89,2 Санкт-Петербург - 87,7. Высокие показатели в Чечне - 100,5, Липецкой обл. - 105,6, Амурской обл - 127,3, лидер - Ненецкий АО - 141,5. Вот, где можно подавать на возмещение. Самые низкие -  Калининград - 60,3 ХМАО - 57,0.

Если ваши вычеты больше, рекомендуем перенести их на следующий квартал. Закон позволяет делать это в течение 3-х лет, п. 1.1 ст. 172 НК. Если делать это невозможно, готовьтесь рассказать инспекторам причины расхождений с их табличкой. Объяснения должны быть фактическими и экономически-обоснованными. Например, вы только запустили новое направление, закупили много товара, а продать не успели. Подготовьте максимум документов. Приложите копии счетов-фактур с суммами входного НДС, недавно заключенные договоры с поставщиками и арендодателями.

Кстати, при запросе пояснения нужно дать обязательно. Если этого не сделать, точно будет штраф в размере 5000 руб. Но пояснений может и не хватить. Если ваши письма не убедят налоговиков, ждите приглашения для беседы.

@ProfAudit

Кассы в офисах не нужны

Пока.

Даже если у вас нет магазинов и торговых точек, но вы продаёте товар за наличные, по закону № 54-ФЗ у вас должна быть установлена касса. Но есть одно но. Налоговая может о вас узнать, только если поймает вас за руку, а так как вы находитесь в закрытом офисе, сделать это в данных реалиях почти невозможно. Особенно, если у вас специфичный товар или услуга. Налоговики, бывает, лично ходят по компаниям, которые предлагают товары и услуги физлицам, например, обучающие центры, фитнес-клубы и т.п. Но, чтобы они пришли в офис, который продаёт, скажем, запчасти для грузоподъёмного оборудования – это из разряда фантастики. На нашей памяти, опыт более 10-ти лет в бухгалтерии на аутсорсинге, такого не было.

Мы рекомендуем приобрести кассовый аппарат на всякий случай, чтобы его можно было предъявить, но работать ли через него, решать вам.

То есть, если нарушение кассовой дисциплины налоговой не обнаружено, и вы уверены в своих клиентах, то в декларациях можно эти доходы не отражать.

Более того, несмотря на то, что все кассы у нас теперь он-лайн, как показала практика информация о продажах в налоговую не передаётся. Либо они её тупо не обрабатывают. Либо же у них банально что-то не «допилено». Потому, что мы уже несколько раз сдавали нулевые декларации по ИП, у которых были продаже по официальной кассе и никаких санкций не последовало. Возможно, всё это, конечно, ещё в будущем, но пока так.

Мы не советуем нарушать закон. Это просто наблюдение.

@ProfAudit