ИНСТРУКЦИЯ ОЭСР О ТОМ, КАК ОФШОРНЫЕ СТРАНЫ ДОЛЖНЫ СДАВАТЬ СВОИ КОМПАНИИ
История: некоторое время назад ОЭСР выпускала бумагу (тут:
https://www.oecd.org/tax/beps/resumption-of-application-of-substantial-activities-factor.pdf), которая (упрощая для Телеграма) говорила, что офшорным странам надо требовать от своих компаний реального присутствия, раскрывая тех, кто его не имеет в юрисдикцию акционеров.
ЕС сказал «прекрасная бумага, кто не выполнит с 2019 года - внесу в черный список».
Все выполнили (те самые «законы о сабстансе» БВО и прочих офшоров).
Теперь ОЭСР выпустило бумагу как именно передавать информацию о тех, кто так и не создал сабстанса.
http://www.oecd.org/tax/beps/substantial-activities-in-no-or-only-nominal-tax-jurisdictions-guidance.pdf