На днях ЦБ Кипра уточнил понятие «shell companies». Теперь в число «порядочных» компаний войдут и те, которые выполняют холдинговый и другие функции для действующего бизнеса за рубежом.

⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️ Почему на наш канал стоит подписываться? Потому что у нас новости из первых рук, которые их готовят 🔥

⚡️ Российского миллиардера Дмитрия Рыболовлева задержали в Монако по запросу суда. Его подозревают в коррупции и торговле влиянием

https://rtvi.com/news/le-monde-v-monako-po-zaprosu-prokuratury-zaderzhali-rossiyskogo-milliardera-dmitriya-rybolovleva/

Адвокаты олигархов теперь под рисками ⚠️ http://www.forbes.ru/milliardery/368829-milliardera-dmitriya-rybolovleva-zaderzhala-policiya-monako?utm_source=facebook&utm_medium=social&utm_campaign=targetings-forbes&utm_content=articels#0_5_3637_2632_1240_195750013

⚡️ Суд в Монако предъявил Рыболовлеву обвинение в коррупции

https://rtvi.com/news/sud-v-monako-predyavil-rybolovlevu-obvinenie-v-korruptsii/

🇬🇧 Банк Англии отказался выдать золото Мадуро https://www.kommersant.uk/articles/bank-anglii-otkazalsya-vydat-nikolasu-maduro-15-tonn-zolota

🇮🇱 #Израиль и судебные перспективы Сбера https://regnum.ru/news/economy/2514772.html

🇲🇭 #Маршалловы_острова

В связи с принятием новых законов местному регистратору должны быть сообщены подробные сведения о директорах, исполнительных должностных лицах, бенефициарных владельцах, менеджерах компаний.
Срок – до 9 ноября 2018 года.

Штраф за несвоевременное раскрытие данных - до $50 000, либо ликвидация компании как крайняя мера.

По мнению местных юристов и провайдеров, ликвидацию применять всё-таки не будут, выбирая более простой путь: приостановление агентом обслуживания, либо же агент может сложить с себя функции агента и оставить компанию, чтобы уйти от ответственности и штрафов. На практике это уже происходит, равно как и на BVI.

В связи с этим тем лицам, которые ликвидируют КИК на Маршалловых островах и заявляются в амнистию, нужно успеть подписать все необходимые документы для целей декларирования в срок до 9 ноября 2018 года.

http://www.wfw.com/wp-content/uploads/2018/01/WFWBriefing-Update-to-MI-Associations-Law.pdf

⚠️ Примите участие в опросе и выиграйте один из 50 билетов на Moscow Family Office Forum 2018 👍
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSc-DXMtH5HgykFlypBbA8H6H-p-f492OwErLYy504ixvJz_Vw/viewform

🇫🇷 #Франция требует с #UBS 3,7 миллиарда ⚠️ http://nashagazeta.ch/news/economie/franciya-trebuet-ot-ubs-37-mlrd-evro

🇰🇼 #Кувейт попросил 🇦🇪 #ОАЭ разморозить 500 миллионов по делу об отмывании с участием россиянки https://www.rbc.ru/society/10/11/2018/5be66a2e9a794702ab969135

🇨🇾 #Кипр закрывается для неподтвержденных средств ⚠️ Более 10 тысяч 💶 только с подтверждением источников 🔴 https://cyprus-mail.com/2018/11/11/billions-lost-in-cash-crackdown/?fbclid=IwAR1CHhejhC4R66urG552A9C_xqVFczA5JQydAhneDAfVKnVqqS8lAMoj4wM

🌐 FATF and Egmont Group 🔴 СОКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРНОЙ СОБСТВЕННОСТИ https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/FATF-Egmont-Concealment-beneficial-ownership.pdf

🇨🇾 #Кипр не может убедить чиновников США 🇺🇸 в борьбе с отмыванием русских денег ⚠️ https://evropakipr.com/biznes/v-borbe-s-otmyvaniem-deneg-kipr-poteryal-milliardy-evro

🇷🇺 #Россия 🔴 Изменения в ФПД: сквозной подход 🃏

Поправки в НК по международному налогообложению, подготовленные для второго чтения (via Дмитрий Ильиных):

«Перечень поправок в НК РФ (в части международного налогообложения), подготовленный к рассмотрению ГосДумой во втором чтении законопроекта № 442400-7 http://sozd.duma.gov.ru/bill/442400-7

Наличие фактического права на доходы определяется применительно к каждой отдельной выплате дохода в виде дивидендов и (или) к группе выплат дохода в рамках одного договора;

При выплате доходов от источников в РФ в пользу не-ФПД, если источнику выплаты известен ФПД, то такие доходы считаются выплаченными именно в пользу ФПД;

Если ФПД, является иностранным лицом, на которое не распространяется действие СИДН с участием РФ, налогообложение дохода производится в соответствии с главами ч. 2 НК РФ;

Лицо не признается контролирующим лицом (КЛ) иностранной организации (ИО), если его участие в этой ИО реализовано через прямое и (или) косвенное участие в другой ИО или нескольких ИО, акции которых обращаются на фондовых биржах в странах ОЭСР (кроме стран из «черного списка» ФНС). При этом доля участия такого КЛ в каждой из указанных ИО не должна превышать 50%, а доля биржевых акций должна превышать 25% уставного капитала каждой ИО;

Прибыль КИК, участвующей в проекте по добыче полезных ископаемых и заключившей соглашение с государством освобождается от налогообложения, если это государство является иностранным (а не РФ); доходы такой организации (если они получены не от доходов от участия в таком соглашении) могут состоять исключительно из курсовых разниц и/или доходов, не учитываемых при определении прибыли КИК на основании п. 3 ст. 309.1 НК;

При определении доли доходов активных иностранных компаний (включая холдинговые и субхолдинговые), а также доходов добывающих компаний (подп. 7 п. 1 ст. 25.13.1) не учитываются доходы, указанные в п. 3 ст. 309.1 НК (кроме доходов от выбытия долей в УК);

Уведомление о КИК необходимо представлять и в том случае, когда КИК получен убыток (видимо для того, чтобы в будущем избежать налоговых споров, аналогичных возникшему с участием «Экспоцентр», дело № А40-178867/2017);

Облагаемый у источника в РФ доход иностранной организации в виде ликвидационного остатка должен определяться с учетом ранее оплаченной этой организацией доли в капитале;

Доходы, указанные в подп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК, обложению налогом у источника выплаты не подлежат (безвозмездный возврат денежных средств в пределах суммы, ранее внесенной в имущество другой организации);

Сквозной подход, обозначенный в п. 1.1 ст. 312 НК, может применяться не только к дивидендам, но и иным доходам;

Исключено положение о том, что участник лица, признавшего отсутствие ФПД, вправе признать свое ФПД «в той части, которая соответствует такой доле участия»;

При взаимном участии в уставном капитале друг друга российского мажоритарного участника иностранной организации и этой иностранной организации, дивиденды, выплачиваемые иностранной организации, не облагаются у источника в РФ, если иностранная организация признает отсутствие у нее ФПД на эти дивиденды;

Для применения сквозного подхода в отношении любых доходов (а не только дивидендов) (п. 1.2 ст. 312 НК) номинальный или фактический получатель дохода должны представить налоговому агенту ДО даты выплаты дохода: 1) документальное подтверждение отсутствие у номинального получателя дохода фактического права на него; 2) информацию о лице (лицах), за которым(-и) номинал признает ФПД; 3) документы, предусмотренные п. 1 ст. 312 в отношении лица, признающего свое ФПД;

Упрощенный порядок применения сквозного подхода (подтверждения статуса ФПД) действует, если фактическим получателем дохода является: 1) физлицо; 2) государственный суверенный фонд; 3) организация, чьи акции или депозитарные расписки торгуются на российских или иностранных биржах в странах ОЭСР и доля таких акций (расписок) составляет не менее 25% ее уставного капитала; 4) организация, в которой прямо участвует РФ и/или иностранное государство (не из «черного списка» ФНС) и доля такого участия – не менее 50%;

Упрощенный порядок применения сквозного подхода предполагает представление простого письма-подтверждения о том, что фактический получатель дохода имеет право на него и документы, подтверждающие, что получатель-организация действительно относится к числу специальных субъектов, в отношении которых действует упрощенный порядок;

Установлен особый порядок применения сквозного подхода при выплате дохода по ценным бумагам РЕПО;

Вышеназванные поправки в ст. 312 НК РФ действуют ретроспективно, в отношении доходов, выплаченных/полученных с 01.01.2018».

🇬🇧 #Великобритания включает UWO и аресты https://echo.msk.ru/blog/a_imennov/2313526-echo/