🇨🇭 #Швейцария #UBS снова попал под каток 🇺🇸 Клиентам банка можно напрячься http://nashagazeta.ch/news/economie/ministerstvo-yusticii-ssha-obvinilo-ubs-v-moshennichestve

🇨🇾 #Кипр вводит Правила CFC (КИК) и GAAR (общие правила против уклонений) с января 2019 года в целях выполнения директив 🇪🇺 против уклонения от налогообложения ⚠️

🇺🇳 Управление ООН по наркотикам и преступности подготовило онлайн курс по криптовалютам https://learning.elucidat.com/course/58fb3c1e96024-5947c6b4cac4a

#Хавала 🇸🇦 🇦🇪 🇰🇼 🇹🇷 🇮🇷 https://www.imolin.org/pdf/imolin/FATF_Study_on_Hawala_and_Similar_Service_Providers_RUS.pdf

🇨🇳 #КНР поддерживает санкции 🇺🇸 #США против 🇷🇺 России. Вот почему http://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/369239-pochemu-kitayskie-banki-soblyudayut-sankcii-ssha-protiv-rossiyan

🇻🇬 #БВО Решение Коммерческого отделения Высокого суда Британских Виргинских островов, где фигурировали супруги Плешаковы и авиакомпания Трансаэро. Решение было вынесено судьёй Бэннистером без единой ссылки на применимое право и прецеденты, а главным доказательством выступила изученная судьёй переписка сторон по e-mail.
https://istina.msu.ru/download/60722888/1gO7lZ:q6bcIOfIl5ssQBRWViqFnpb9sIw/

🇦🇪 Дубай теряет свой блеск как гавань для денег 🔥 https://trib.al/7HGkDxd

🇨🇾 #Циркуляр на русском о shell 🐚 companies (перевод от BVR Holding)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК КИПРА
ЕВРОСИСТЕМА

ДАТА:  2 НОЯБРЯ 2018 ГОДА

ЦИРКУЛЯРНОЕ ПИСЬМО

ВНИМАНИЮ  - МЕНЕДЖЕРАМ ПО ВОПРОСАМ ПРОВЕРКИ И СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ПО  БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ВСЕХ КРЕДИТНЫХ, ПЛАТЕЖНЫХ И E-MONEY ОРГАНИЗАЦИЙ. ( COMPLIANCE OFFICERS).

Уважаемые Господа,

ПРЕДМЕТ: «ПОЛОЧНЫЕ» КОМПАНИИ/ ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА.

В отношении предмета данного Письма и в развитие Циркулярного Письма ЦБ Кипра от 14 июня 2018 года, Центральный Банк Кипра выпускает данный Циркуляр, который вступает в силу немедленно, устанавливая измененное определение для так называемых “shell” компаний/предприятий как следует ниже:

1. Термин «shell company/entity” относится к любым компаниям с ограниченной ответственностью (a  limited liability company)  или любым другим юридическим /бизнес предприятиям – юридическим лицам, которые имеют следующие характеристики:

(a) Такая компания не имеет физического присутствия или      операций в стране инкорпорации/регистрации (другой чем адрес для почтовых отправлений).
Физическое присутствие компании/предприятия считается адресом присутствия и ведения бизнеса или операций ( это может быть собственные или арендованные помещения) в стране инкорпорации /регистрации. Также, отсутствие какого-либо имеющего значение управления в стране регистрации может считаться как отсутствие физического присутствия. Присутствие просто какого-нибудь третьего лица, который предоставляет номинальные услуги, включая услуги секретаря компании, не составляет и не считается местом его физического присутствия, и

(b) такая компания не имеет никакой экономической деятельности в стране инкорпорации/регистрации,  а также не имеет никакой независимой экономической ценности и никаких документальных доказательств обратного.

Несмотря на вышесказанное, в то же время, следующие обстоятельства могут свидетельствовать об экономической активности такой компании:

i.  такая компания/предприятие организовано как холдинговая компания, держатель ценных бумаг или акций или других инструментов другой компании или бизнес-предприятия или компаний, которые заняты в легальном бизнесе с четко идентифицируемыми конечными бенефициарными владельцами;

ii. такая компания /предприятие создана для целей владения нематериальными  или иными активами , включая недвижимое имущество, суда, самолеты, портфели инвестиций, задолженностей или иными финансовыми инструментами;

iii. такая компания/предприятие создано для участия в валютных торгах и для передачи активов, для корпоративных реорганизаций, а также для ведения бизнеса по управлению активами и торговли акциями;

iv. такая компания/предприятие создана и действует как казначей для группы компаний, или является управляющей компанией группы компаний;

v.  такая компания ведет любой другой вид деятельности, где могут быть предоставлены убедительные доказательства, что такая компания/предприятие занята в легальном бизнесе с возможностью установления конечного бенефициарного владельца (владельцев).

2. Если такая компания/предприятие подпадают под вышеуказанные определения (характеристики), и

(i) такая компания зарегистрирована в юрисдикции, где нет требований для таких компаний/предприятий готовить и сдавать в государственные органы аудированную финансовую отчетность, и такая компания/предприятие сама добровольно не готовит аудированную финансовую отчетность , используя услуги независимых профессиональных лицензированных бухгалтеров, подконтрольных надзору,  и /или

(ii)  такая компания/предприятие имеет налоговое резидентство в юрисдикции, включенной Евросоюзом в перечень не сотрудничающих юрисдикций для налоговых целей , или в такой же перечень OECD, а также не имеющая налогового резидентства каким либо иным образом,

тогда любые бизнес отношения с такой компанией/предприятием должны быть исключены, или избегаться.

3.

Во всех иных случаях в отношении компаний/предприятий, подпадающих под определение, указанное в параграфе 1 выше, банк или финансовая организация должна решить самостоятельно оказывать ли услуги и/или продолжать ли поддерживать с такой компанией/предприятием бизнес отношения, применяя подход к оценке рисков в соответствии с юридическими и иными требованиями регулятора, и с условием предоставления подтвержденных доказательств принятого решения , которое должно быть подтверждено соответствующими документами, и записями.

4.  Менеджеры по соблюдению требований борьбы с отмыванием денежных средств Банков и фин.организаций должны привести положения  своей Политики принятия и согласования клиентов в соответствии с настоящим Циркуляром немедленно

В любом случае , напоминаем всем финансовым институтам об их обязанностях в соответствии со всеми существующими применимыми требованиями законодательства и директив  проводить все необходимые меры по Due Diligence и проверки, помимо всего прочего, с целью  идентификации конечных бенефициарных владельцев, источников их финансирования, и поведения их потребителей.

Все вышесказанное будет инкорпорировано в Директивы ЦБ Кипра.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК КИПРА

🇬🇮 #Гибралтар может стать заложником Brexit 🇬🇧 https://www.independent.co.uk/news/uk/politics/spain-brexit-deal-reject-gibraltar-theresa-may-eu-draft-agreement-a8641466.html

🇸🇬 #Сингапур собирается облагать GST доходы иностранных поставщиков онлайн услуг https://www.straitstimes.com/politics/parliament-bill-to-tax-imported-services-from-2020-passed

🇺🇸 #США изучит налоговые обязательства супруги принца Гарри https://www.msn.com/en-gb/news/uknews/royals-face-tax-nightmare-as-us-officials-use-meghans-american-citizenship-to-line-up-a-raid-on-harrys-multi-million-pound-fortune/ar-BBPPs19

🌐 Санкции несут риски наследникам https://www.kommersant.ru/doc/3805785

🇷🇺 #Россия назначила Минэкономразвития главным по САР в России https://www.pnp.ru/economics/kabmin-reshit-kogo-otpustit-iz-ofshorov.html

🇺🇸 Санкции: дети могут ответить за родителей 🔥 https://echo.msk.ru/blog/a_imennov/2319848-echo/

🇷🇺 Министерство экономического развития вместе с его главой рискуют попасть под санкции США за содействие избежанию рядом лиц последствий санкций https://www.reuters.com/article/usa-russia-sanctions-minorityshareholder/russia-moving-to-withhold-minority-stakeholder-information-industry-group-idUSL8N1XX3KC

🔥 Риск быть состоятельным россиянином за рубежом от Forbes http://www.forbes.ru/obshchestvo/369533-bogatym-i-russkim-byt-opasno

🇷🇺 #Россия начала бороться с номиналами при учреждении юрлиц ⚠️ https://zen.yandex.ru/media/id/5b9ba31ebd0e2f00a9af907a/vynesen-prigovor-nominalnomu-direktoru-odnodnevki-5bcd714e0c05e200aab51dbd

🌐 Отчёт об автоматическом обмене информацией по финансовым счетам от Глобального форума по прозрачности и обмену информацией для налоговых целей http://www.oecd.org/tax/transparency/AEOI-Implementation-Report-2018.pdf Качество отчета отлично демонстрирует результаты (в основном количество стран 😎

🇨🇾 #Кипр налоговый департамент ходатайствует о запрете открытия банками острова счетов кипрским компаниям без его предварительного разрешения ⚠️ В настоящее время более 80 тысяч компаний не могут быть «вычеркнуты» из реестра, потому что никогда не сдавали отчетность. На острове выявлен целый ряд мошенников участвующих во внутрисоюзных схемах по НДС https://cyprus-mail.com/2018/11/22/taxman-on-brink-of-busting-huge-evasion-network-he-says/