🇨🇾 #КипрКипр прощается с анонимностью бенефициарных владельцев с 18 января

С 18 января 2021 года на Кипре начинается составление реестра бенефициарных владельцев (UBO) кипрских компаний, трастов, фондов и иных структур.

Перед рождественскими праздниками Совет Министров Республики Кипр назначил Регистратор Компаний Кипра органом, уполномоченным на составление и ведение реестра бенефициарных владельцев.

В своем информационном сообщении, Регистратор Компаний указал, что кипрские компании и сервис-провайдеры будут обязаны предоставить соответствующую информацию в течение 6 месяцев с 18 января 2021 года.

Первоначально реестр будет вестись на временной платформе, и доступ к нему будут иметь только уполномоченные государственные органы. Ожидается, что постоянная платформа для ведения реестра будет подготовлена не ранее конца 2021 года, после чего информация в реестре может стать доступной публично в соответствии с положениями 5-й AML директивы ЕС.

Кирилл Шеин @kirill5h для @OffshoreChannel

Мальтийский паспорт в обмен на инвестиции в 2019 году получили более 3 тыс. человек, среди них - несколько сотен выходцев из России и других стран СНГ (или их полные тезки).

⚡️🇮🇹 #Италия поймала своего налогоплательщика пытавшегося выдать себя за резидента 🇲🇨 #Монако#Италия поймала своего налогоплательщика пытавшегося выдать себя за резидента 🇲🇨 #Монако

⚠️ Приобретение резидентства и даже удобного налогового резиденства без соблюдения множества деталей и нюансов (но сначала без получения профессиональной всесторонней налоговой консультации) может привести к очень плачевным последствиям❗️

Финансовая гвардия провинции Болонья арестовала активы на сумму 30 миллионов евро бизнесмена, пытавшегося уклоняться от уплаты налогов на доходы.

Формально являясь резидентом Монако, бизнесмен фактически проживал в провинции Павиа со всеми вытекающими отсюда налоговыми последствиями.

Арестованные активы включают 11 объектов недвижимости, включая роскошную виллу на французской ривьере, а также люксовые и коллекционные автомобили и доли в компаниях.

Злоупотребление ВНЖ в ЕС с разными целями (включая и налоговые) является в настоящее время широкораспространенным. Многие граждане третьих стран приобретают ВНЖ одного государства-члена ЕС (как правило участника Шенгена), и проживают с ним в нарушение правила о 90 днях в других государствах-членах. Данная практика в ближайшее время будет серьезно преследоваться властями государств-членов ЕС особенно в связи с новыми угрозами пандемического характера.

Партнёр Paragon Advice Group Александр Захаров @zakharovlaw напоминает, что в случае применения tie-breaking rule статьи «Резиденты» большинства соглашений об избежании двойного налогообложения последним и окончательным критерием является именно гражданство, а не ВНЖ!

@OffshoreChannel

🇷🇺 #Россия 🇱🇺 #Люксембург Замминистра финансов #Россия 🇱🇺 #Люксембург Замминистра финансов Сазонов не смог обеспечить текст изменений в Соглашение об избежании двойного налогообложения для исполнения поручения Путина, нашёл #PwC#PwC

🇱🇺 #Люксембург «не успел» ратифицировать изменения в действующее соглашение об избежании двойного налогообложения, и поэтому в 2021 году выплаты из России в Люксембург будут облагаться по старым правилам, а ни как в марте 2020 года поручил сделать Президент России.

PwC Россия нашли, что в отличие от текста с Кипром, Минфин России не обеспечил внесение специальной оговорки в текст с Люксембургом.

Об инциденте вышел материал Известий. Ожидаем наказания виновных.

@OffshoreChannel

🇷🇴 #Румыния приняла ряд изменений по налогу на доходы физлиц#Румыния приняла ряд изменений по налогу на доходы физлиц

Законом No. 296 от 18 декабря 2020 года, Румыния внесла ряд изменений в подоходный налог для физлиц на 2021 год.

✅ Ставка налога у источника на выплаты физлицам-нерезидентам снижена с 16% до 10%, и применяется к процентным платежам, роялти, комиссии, вознаграждение за управление и консалтинговые услуги, а также за услуги оказанные в Румынии.

‼️ Уточнено, что физлица-нерезиденты с центром жизненных интересов в Румынии становятся обязанными по уплате налога в Румынии с доходов от местных и иностранных источников с даты декларирования ими центра жизненных интересов в Румынии.
 
⚠️ Физлица-нерезиденты проживающие в Румынии более 183 дней в любом периоде в течение 12 последовательных месяцев, оканчивающихся в календарном году, становятся обязанными к уплате налога на доходы от местных и иностранных источников с первого дня своего прибытия в Румынию!

▫️ Срок подачи единой декларации по подоходного налогу и социальным страховым взносам и их уплате перенесён с 15 марта на 25 мая.

✅ Ставка подоходного налога для физлиц плоская и составляет 10%. Ставка налога на дивиденды физлиц-резидентов - 5%.

@OffshoreChannel

Швейцарский федеральный верховный суд на днях постановил, что гарантии соблюдения прав человека в России, возможно, недостаточны, и экстрадировать оттуда на родину предполагаемых русских преступников в обычном порядке, как это делалось раньше, не стоит. Решение опубликовано 11 января.

Решить окончательно, как там в РФ с правами человека и можно ли туда выдавать подозреваемых и заочно осужденных, должен будет суд более низкой инстанции, апелляционная палата федерального уголовного суда Щвкйцарии. Поводом для разбирательства стало несколько решений ЕСПЧ, увидевшего в России нарушения прав человека, в т.ч. экстрадированных в лапы руки российского правосудия лиц.

Однако мошенникам, казнокрадам и прочим правонарушителям, успевшим добежать до Лозанны, радоваться рано. Во-первых, все равно могут выдать. Тот же суд в тот же день отклонил апелляцию некоего русского банкира (его имя мы скоро узнаем), требовавшего политического убежища в Швейцарии и категорически не желавшего экстрадиции на родину.

Во-вторых, внутренние швейцарские законы в отношении финансовой преступности и отмывания денег едва ли не строже российских. Тюрьмы, правда, комфортнее.

🇷🇺 #Россия электронная виза для иностранцев пока будет недоступна из-за коронавируса#Россия электронная виза для иностранцев пока будет недоступна из-за коронавируса

МИД России официально проинформировал, что введение электронных виз для граждан ряда иностранных государств приостановлено по эпидемиологическим причинам.

🇲🇹 #Мальта озвучены параметры новой программы ПМЖ, которую могут запустить в марте #Мальта озвучены параметры новой программы ПМЖ, которую могут запустить в марте

В ходе семинара 12 января с участием парламентского секретаря Алекса Маската и главы программы Чарльза Мицци участникам были озвучены параметры новой «Мальтийской программы постоянного резиденства».

▫️ Заявитель должен иметь в собственности имущество:
Если недвижимость находится на юге Мальты или на Гозо, ее стоимость должна составлять 310 000 евро при покупке или 10 000 евро в год при аренде

▫️ Если недвижимость находится на Мальте (за исключением юга), ее стоимость должна составлять 350 000 евро при покупке или 12 000 евро в год при аренде

▫️ Взнос в пользу правительства Мальты значительно увеличится с 30 000 евро до 68 000 евро, если недвижимость будет приобретена, или 98 000 евро, если собственность будет снята в аренду

◽️ Больше не будет необходимости инвестировать в государственные облигации ☑️

◽️ Будет введено пожертвование в размере 2000 евро зарегистрированной благотворительной, культурной, спортивной, научной, благотворительной или художественной НКО

▫️ Также будет небольшое увеличение гонораров агентству; требование иметь либо 100 000 евро в качестве заработной платы, либо 500 000 евро в активах, будет заменено требованием о наличии 500 000 евро в активах, из которых не менее 150 000 евро должны быть финансовыми активами.

▫️ Другие изменения включают в себя то, что статус основного заявителя может быть унаследован его семьей, а полис медицинского страхования должен покрывать все риски на Мальте, а не для всего ЕС.

⚠️ данная программа не предоставляет заинтересованным лицам право неограниченного проживания и ведения трудовой деятельности в других государствах-членах ЕС 🇪🇺

По вопросам приобретения гражданства ЕС 🇪🇺 обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

Данные утечки финансовой разведки США (FinCEN) указывают на то, что с 1997 по 2017 компании, связанные с Олегом Дерипаской, участвовали в подозрительных банковских операциях. Финансовой разведкой США было зафиксировано 2275 подозрительных транзакций на сумму $12,4 млрд. Всего в американский финансовый регулятор банки направили 58 сообщений о подозрительных транзакций из 61 финансового учреждения. Банки,  которые сдали Олега Дерипаску: Citibank, Bank of America, Commerzbank New York, Deutsche Bank, FirstBank of Puerto Rico, Standard Chartered Bank New York, The Bank of New York Mellon.

🇺🇸 Американские компании обязали раскрывать имена своих владельцев

1 января Конгресс США преодолел вето президента и принял закон «О национальной обороне». Частью указанного закона является Corporate Transparency Act, в соответствии с которым как американские LLC, так и ведущие бизнес в США зарубежные компании, обязаны раскрывать имена своих владельцев.

Примечательно, что новый закон требует от компаний идентифицировать каждого собственника, а также определяет "бенефициарного владельца". Последним признается лицо, которое прямо или косвенно, посредством любого контракта, соглашения, договоренности или иным образом осуществляет существенный контроль над предприятием или контролирует не менее 25% долей участия в предприятии.

Акт обязывает Управление Минфина США по борьбе с финансовыми преступлениями до 1 января 2022 г. создать нормативные требования к раскрытию информации о владельцах компаний. За нарушение норм о предоставлении информации предусмотрена административная (штраф $500 в день) и уголовная ответственность (штраф до $10,000 и/или тюремное заключение на срок не более двух лет).

#комплаенс #AML

⚡️🇷🇺 #Россия #ФНС располагает информацией о 700 тысячах иностранных счетов россиян и их иностранных структур на сумму 13 триллионов рублей #Россия #ФНС располагает информацией о 700 тысячах иностранных счетов россиян и их иностранных структур на сумму 13 триллионов рублей

Сегодня на Гайдаровском форуме Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Вольвач озвучил Итоги результатов автоматического обмена налоговой информацией.

По официальной информации на счетах российских налоговых резидентов и их структур (включая трасты и фонды) находится 13 триллионов рублей.

@OffshoreChannel

🇨🇾 #КипрКипр уведомил о возможности дефолта

Даже на фоне возможного дефолта перезапуск программы инвестиционного гражданства не рассматривается.

🇺🇸 США могут запрашивать у иностранных банков сведения о клиентах

Принятый 01 января 2021 года Закон об оборонном бюджете на 2021 год наделяет министра финансов и генерального прокурора США полномочиями запрашивать в иностранном банке с открытыми корреспондентскими счетами в США сведения об открытых счетах. Запрос подлежит направлению через американский суд в отношении счетов, фигурирующих в уголовном деле или при заявленном требовании об аресте имущества. Ранее аналогичные полномочия касались только корреспондентских счетов.

Суд США может направить повестку иностранному финансовому учреждению, которое, в свою очередь, может просить об отмене или изменении повестки. При получении повестки необходимо без уведомления владельца счета предоставить все необходимые записи и подтвердить их подлинность. Неисполнение требований может стать основанием для вынесения штрафа или вовсе для прекращения корреспондентских отношений.

Необычный способ борьбы с отмыванием денег, который крупнейшая экономика мира может себе позволить. Иностранные банки не откажутся от возможности проводить долларовые платежи, значит, придется делиться сведениями о клиентах, которых подозревают в отмывании средств. Интересно, как будут развиваться ситуации, когда такое предоставление клиентской информации запрещено локальными законами.

#AML

🇷🇺 #РоссияРоссия будущее налоговой системы

Первые лица ответственные за налоговую политику публично обсудили неотвратимость https://www.klerk.ru/blogs/klerk/509234/

☣️🇪🇺 #ЕС настаивает на ковид-паспорте, а 🇺🇳 #ВОЗ просит не вводить обязательное требование о наличии такого документа #паспорт #covid#ЕС настаивает на ковид-паспорте, а 🇺🇳 #ВОЗ просит не вводить обязательное требование о наличии такого документа #паспорт #covid

🇪🇺 Создание сертификата о вакцинации от COVID-19, признанного всеми странами Евросоюза, — это «медицинская необходимость», заявила глава Еврокомиссии Урсула фон дер Ляйен. По ее словам, теперь это решение стоит обсудить на общеевропейском уровне с политической и юридической точек зрения.

🇺🇳 Комитет по чрезвычайным ситуациям ВОЗ рекомендовал странам не вводить для международных поездок требование сертификатов о вакцинации от коронавируса. В организации считают, что влияние вакцин на снижение уровня передачи коронавирусной инфекции пока неизвестно, а доступ к вакцинам слишком ограничен.

🌐 Ранее о разработке цифрового паспорта здоровья заявили Microsoft и Oracle.

🇲🇪 #Черногория #Черногория сменит программу гражданство за инвестиции на гражданство для высококвалифицированных кадров ⚠️

Официально с 2019 года по программе Черногории гражданство за инвестиции было одобрено только 36 заявок при объявленной квоте в 2000 заявок до конца 2021 года.

Объектами инвестирования заявлялась одобренные правительством проекты, которые, похоже не вызвали интереса для вложения на начальной стадии проектирования или строительства. Предлагалось «инвестировать» на севере от 250 тысяч евро в номера ряда гостиничных комплексов, или от 450 тысяч евро на юге на побережье в добавок к невозвратному правительственному взносу в 100 тысяч евро, а также с учетом расходов на оформление в размере от 40 до 70 тысяч евро в адрес одного из трёх лицензированных агентов.

Упор будет сделан на высококвалифицированные кадры. Об этом пишет черногорский сайт Vijesti со ссылкой на министра экономического развития Якова Милатовича.

«Мы проведем анализ существующей программы получения гражданства в обмен на инвестиции и будем работать над изменением модели, чтобы адекватно оценить наши возможности и создать предпосылки для более устойчивого развития», — заявил Милатович сайту Vijesti.

Изменяя программу экономического гражданства, правительство планирует дать возможность высококвалифицированным кадрам, особенно в области науки и технологий, получать черногорское гражданство.

Объявленные изменения находятся в полном соответствии с официальной политикой ЕС по запрету гражданства за инвестиции.

По вопросам приобретения гражданства и резидентства ЕС 🇪🇺 обращайтесь к партнеру Paragon Advice Group Александру Захарову @zakharovlaw

VTimes узнали, на каких условиях Минфин согласен увеличить льготы для бизнеса в «русских офшорах». За такие льготы компаниям придется заплатить 300 млн руб.

https://www.vtimes.io/2021/01/17/minfin-soglasilsya-na-novie-lgoti-v-russkih-ofshorah-a2532

🇵🇦 #Панама ввела новую форму малого предприятия с налоговым освобождением на 2 года ⚠️#Панама ввела новую форму малого предприятия с налоговым освобождением на 2 года ⚠️

Новая правовая форма для малого бизнеса введена законом 186 (вступившим в силу 3 декабря 2020 года), и называется предпринимательская компания с ограниченной ответственностью (Sociedad de Emprendimiento de Responsabilidad Limitada - SERL).

▫️участниками SERL могут быть только физлица, минимальное количество составляет 2 участника, а максимальное - 5.

▫️ учреждение SERL предусматривает 2-летнее освобождение от корпорационного налога  и регистрационных сборов, а также выполнения сопутствующих требований.

▫️ общий размер дохода SERL не должен превышать PAB 1 миллион (USD 1 миллион); в случае превышения возникнет обязанность перерегистрации компании в другую форму в течение 6 месяцев с момента превышения.

@OffshoreChannel

🌐 Индекс безопасности стран мира - 2021 такой же достоверный, как и другие рейтинги Индекс безопасности стран мира - 2021 такой же достоверный, как и другие рейтинги паспортов, гражданств, и других сфер маркетинга

✅ Десятка самых безопасных 🏆:

1️⃣ Катар 🇶🇦
2️⃣ Тайвань 🇹🇼
3️⃣ ОАЭ 🇦🇪
4️⃣ Оман 🇴🇲
5️⃣ Остров Мэн 🇮🇲
6️⃣ Швейцария 🇨🇭
7️⃣ Гонконг 🇭🇰
8️⃣ Словения 🇸🇮 🇪🇺
9️⃣ Япония 🇯🇵
🔟 Грузия 🇬🇪

11 Армения 🇦🇲
12 Эстония 🇪🇪
15 Австрия 🇦🇹 🇪🇺
17 Чехия 🇨🇿 🇪🇺
22 Финляндия 🇫🇮 🇪🇺
23 Нидерланды 🇳🇱 🇪🇺
25 Румыния 🇷🇴 🇪🇺
27 Польша 🇵🇱 🇪🇺
29 Португалия 🇵🇹 🇪🇺
31 Израиль 🇮🇱
32 Азербайджан 🇦🇿
33 Кипр 🇨🇾 🇪🇺
34 Люксембург 🇱🇺 🇪🇺
35 Сингапур 🇸🇬
45 Латвия 🇱🇻 🇪🇺
49 Мальта 🇲🇹 🇪🇺
52 Россия 🇷🇺
56 Черногория 🇲🇪
82 Украина 🇺🇦
97 Казахстан 🇰🇿
114 Беларусь 🇧🇾

@OffshoreChannel

🇷🇺 #Россия СК: физлиц ожидает ужесточение налогового администрирования с усилением компоненты уголовной ответственности ⚠️#Россия СК: физлиц ожидает ужесточение налогового администрирования с усилением компоненты уголовной ответственности ⚠️

Следственный комитет официально заявил о своей позиции по ужесточению уголовной отвественности за налоговые преступления.

Похоже, с 2021 года мы увидим серьёзное усиление налогового администрирования физических лиц, включая и трансграничную и международную составляющую.

@OffshoreChannel