🇦🇹 #Австрия обновила список стран для налоговых целей на 2021 год#Австрия обновила список стран для налоговых целей на 2021 год

Минфин Австрии опубликовал обновлённый список юрисдикций, с которыми Австрия заключила соглашения об административной помощи действующие на 1 января 2021 года. Список применяется для целей применения правил об иностранных убытках, налогообложения группы, об освобождении от налогообложения дивидендов от участия, а также противоуклонительных правил в отношении лица обладающего фактическим правом на доход («бенефициарного собственника»).

Новыми странами в списке-2021 стали: Кабо-Верде (Cape Verde), Кения (Kenya), Монголия (Mongolia), и Оман (Oman).

Полный список:
Egypt, Albania, Algeria, Andorra, Anguilla, Antigua and Barbuda, Argentina, Armenia, Aruba, Azerbaijan, Australia, Bahamas, Bahrain, Barbados, Belarus, Belgium, Belize, Bermuda, Bosnia-Herzegovina, Brazil, British Virgin Islands, Brunei, Bulgaria, Chile, China (People's Republic), Cook Islands, Costa Rica, Curaçao, Denmark, Germany, Dominica, Dominican Republic, Ecuador, El Salvador, Estonia, Faroe Islands, Finland, France, Georgia, Ghana, Gibraltar, Grenada, Greece, Great Britain, Greenland, Guatemala, Guernsey, Hong Kong, India, Indonesia, Ireland, Iceland, Isle of Man, Israel, Italy, Jamaica, Japan, Jersey, Cayman Islands, Cameroon, Canada, Cape Verde , Kazakhstan, Qatar, Kenya , Colombia, Korea (Republic), Kosovo, Croatia, Kuwait, Latvia, Lebanon, Liechtenstein, Lithuania, Luxembourg, Macao, Malaysia, Malta, Morocco, Marshall Islands, Mauritius, Mexico, Moldova, Monaco , Mongolia , Montenegro, Montserrat, Nauru, New Zealand, Netherlands, Nigeria, Niue, North Macedonia, Norway, Oman, Pakistan, Panama, Peru, Philippines, Poland, Portugal, Romania, Russia, Samoa, San Marino, Saudi Arabia, Sweden, Switzerland, Senegal, Serbia, Seychelles, Singapore, Sint Maarten, Slovak Republic, Slovenia, Spain, St. Kitts and Nevis, St. Lucia, St. Vincent and the Grenadines, South Africa, Tajikistan, Taiwan (Chinese Taipei), Thailand, Czech Republic, Tunisia, Turkey, Turkmenistan, Turks and Caicos Islands, Uganda, Ukraine, Hungary, Uruguay, Vanuatu , Venezuela, United Arab Emirates, United States of America, Vietnam, and Cyprus.

@OffshoreChannel

Новогодний подарок от 🇬🇧британской OFSI

Чтобы в транзитный период не оставить никого без санкций Служба по применению финансовых санкций её Величества (OFSI) 31 декабря 2020 серьёзно наполнила санкционный список Великобритании. В основном, там можно встретить хорошо знакомых фигурантов европейских списков, причём c тем же самым обоснованием, что в списках ЕС🇪🇺.

Под британские санкции попал глава МИА «Россия Сегодня» Дмитрий Киселёв, владелец телеграм-канала Санкционный смотритель Марат Баширов, губернатор Хабаровского края Михаил Дегтярёв, главы «Ростеха» Чемезов и «Роскосмоса» Рогозин, а также бизнесмен Аркадий Ротенберг. Бориса Ротенберга в британском списке нет, как его и не было в европейском.

В отличие от 🇺🇸американского SDN, на сайте OFSI пока нет удобной консоли для поиска. Приходится открывать полный список. Особенность британских санкций – каждому фигуранту присваивается свой уникальный пятизначный OFSI ID.

В результате Brexit с 1 января 2021 в 🇬🇧Великобритании больше не действуют программы ограничительных мер ЕС.

#санкции

⚡️ #Биткойн 🚀 растёт против всех законов экономики, ⚠️ НО вместе с ним и растут НАЛОГИ его «инвесторов»... Может показаться, что спонсором роста #Bitcoin в мировой кризис пандемии #COVID19 является негласный союз всех налоговых служб мира 🌐 https://www.facebook.com/541278633/posts/10157912127743634/?d=n

⚡️🇲🇩 #Молдова подпишет Многостороннее соглашение об автоматическом обмене информацией по финансовым счетам #Молдова подпишет Многостороннее соглашение об автоматическом обмене информацией по финансовым счетам

15 декабря Молдова одобрила подписание Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией по финансовым счетам (the Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information). Соглашение MCAA предусматривает обмен информацией в соответствии с общими стандартами обмена ОЭСР -  the OECD Common Reporting Standard (CRS).

СНГ 16 декабря парламент Молдовы одобрил присоединение к Соглашению о взаимном административном сотрудничестве СНГ в редакции протокола от 2 ноября 2018 года предусматривающего электронный (автоматический) обмен информаций для налоговых целей между:
🇦🇲 #Армения
🇦🇿 #Азербайджан
🇧🇾 #Беларусь (с 02.10.2020)
🇰🇿 #Казахстан
🇰🇬 #Киргизия
🇷🇺 #Россия
🇹🇯 #Таджикистан
🇺🇿 #Узбекистан

Не подписали протокол:
🇹🇲 #Туркменистан
🇺🇦 #Украина

@OffshoreChannel

С 1 января выплаченные проценты по всем валютным вкладам и счетам, а также по рублевым вкладам со ставкой выше 1% годовых облагаются НДФЛ. Избежать этого не получится, но можно минимизировать. Банки предлагают депозиты с выплатой процентов в начале срока, а эксперты – открывать вклады на родственников https://trts.io/Qhtji

#Португалия официально исключила Андорру из черного списка для целей налогообложения в конце 2020 г. (между юрисдикциями есть действующее налоговое соглашение). Исключение из списка было инициировано Андоррой в соответствии с официальным запросом. Любая юрисдикция, которая остаётся включенной в список (80 на данный момент), может подать запрос Правительству Португалии на исключение. Что касается серого списка ЕС, Андорра была исключена в декабре 2018 года. На данный момент ничего не сообщается, решит ли Португалия наконец следовать Рекомендации Комиссии ЕС от 2012 года, которая побуждает государства-члены ЕС исключать третьи страны из национальных чёрных списков, которые соответствуют минимальным налоговым стандартам, при наличии действующего налогового соглашения, или возможны новые рекомендации ввиду ожидаемых мер по реформированию 'EU list of tax havens'.

По материалам: Tiago Cassiano Neves, www.diaraiandorra.ad

🇬🇧 #ВеликобританияВеликобритания у Тинькова появилась надежда на отказ в экстрадиции в США в связи с обвинениями в налоговом мошенничестве

По делу Ассанжа в экстрадиции в США отказано... Может на это рассчитывал Олег Юрьевич весь декабрь, выйдя в публичное поле, и обрадовав своих почитателей скорейшим выздоровлением, которое противоречит заявлениям его официального британского адвоката пробившего откладывание рассмотрения дела до марта 2021 года в связи с низкими шансами на выздоровление его клиента.

Текст решения: https://www.judiciary.uk/wp-content/uploads/2021/01/USA-v-Assange-judgment-040121.pdf

#Тиньков #Tinkoff

@OffshoreChannel

🇸🇬 Сингапур ужесточает контроль за AML/CTF в крипто-бизнесе 💸

Парламент Сингапура вчера принял поправки к закону «Об электронных платежах». Сингапур является одним из мировых центров развития крипто-бизнеса, а теперь в республике будут внедрены усовершенствованные стандарты для поставщиков услуг и операторов в области криптовалют.

К примеру, валютное управление Сингапура получит полномочия регулировать следующие три вида деятельности: перевод криптовалюты с одного счета на другой; оказание услуг по хранению криптовалют; обмен криптовалют.

Также отмечается, что Сингапур играет активную роль в разработке и имплементации международных стандартов FATF, которая в сентябре 2020 года выпустила отчет о категориях сигналов опасности при использовании криптовалют для отмывания денег и финансирования терроризма. Более подробно об отчете FATF – в материале Евгения Афанасьева.

#комплаенс

🇵🇦 Панамская юрфирма Mossack Fonseca vs. Netflix

🎥 23 декабря 2020 г. суд Калифорнии удовлетворил ходатайство “Netflix” о снятии исков о клевете (и нарушении прав на товарный знак), поданных юридической фирмой Mossack Fonseca в отношении фильма Стивена Содерберга “Laundromat”, основанного на книге Джейка Бернстайна.

🍿По утверждению Netflix, Laundromat - «комедийная история о морали» и «призван привлечь внимание к злоупотреблениям оффшорными корпорациями и налоговыми убежищами, и обличает правовую систему, которая их разрешает». Mossack Fonseca заявила о клевете из-за того, что фильм представил фирму как группу безжалостных юристов, причастных к преступным действиям. Ходатайство о снятии исков о клевете было подано Netflix в соответствии с законом Калифорнии об отказе от “SLAPP” (стратегических исков против участия общественности) в ситуациях, когда речь идет о деятельности в соответствии с Первой поправкой к Конституции США (в частности, в рамках понятий “public forum”, “public interest”).

🔐Суд установил, что кинозрители понимают, что фильм не основан на объективных фактах о юрфирме и ее основателях с учетом утверждения в начале фильма “BASED ON ACTUAL SECRETS”. В конце фильма говорится, что фильм вымышлен для инсценировки и не предназначен для отражения какого-либо реального человека или истории. Согласно Суду фильм не изображает основателей «непосредственно причастными к преступной деятельности, совершенной их клиентами», но точно показывает, что «изображение в фильме лиц, для которых истцы создали фиктивные компании, как занимающихся преступной деятельностью, не является ложным».

По материалам: ICIJ

🇪🇸 #ИспанияИспания объявила налоговые ставки и условия на 2021 год

Опубликован Закон No. 11/2020 от 30 декабря 2020 года «Об общем государственном бюджете на 2021 год».

▫️ Предусмотрены следующие ставки подоходного налога для физлиц (также применяются к доходу от найма):

19% - EUR 12,450
24% - от EUR 12,451 до 20,200
30% - от EUR 20,201 до 35,200
37% - от EUR 35,201 до 60,000
45% - от EUR 60,001 до 300,000
47% - от EUR 300,001 и более

🟥 Ставка налога на богатство повышена с 2.5% до 3.5% на сумму превышающую  EUR 10,695,996.06, в случае если автономным сообществом не установлена иная ставка.
 
▫️ Новые прогрессивные ставки введены для дохода от сбережений, включая максимальную ставку в 13% для доходов от сбережений резидентов на сумму превышающую EUR 200,000, а также максимальную ставку в 26% для имеющих иностранное место проживания (habitual residence abroad).

🟥 Общая ставка налога на доходы нерезидентов изменена с плоской ставки в 24% на прогрессивную ставку в 24% на доходы до EUR 600,000, и 47% на доходы превышающие EUR 600,000.

@OffshoreChannel подготовлено Александром Захаровым @zakharovlaw

⚡️Олег Тиньков больше не контролирует владеющую Тинькофф Банком TCS Group. Траст семьи Тинькова отдал указание конвертировать свои суперголосующие акции в обыкновенные, после конвертации трасту основателя компании принадлежит 35% в TCS Group, а не 84% как это было до сих пор.

🇬🇧 #Великобритания закроет въезд гражданам ЕС по внутренним удостоверениям личности#Великобритания закроет въезд гражданам ЕС по внутренним удостоверениям личности

Гражданам Европейского союза с октября будет запрещено использовать удостоверения личности для въезда в Великобританию, сообщает The Telegraph. Обеспокоенность британский властей вызывает большое количество поддельных карточек ID. Как уточняется, приезжающие граждане ЕС должны будут предъявить паспорта на границах Великобритании.

Большое количество британцев срочно начали оформления гражданства и ВНЖ ЕС.

Основным направлением для состоятельных британцев способных подтвердить сефардские корни является Программа 🇵🇹 Португалии

🇲🇹 До закрытия мальтийской инвестиционной программы британцы занимали в ней второе место после итальянцев.

Александр Захаров @zakharovlaw для @OffshoreChannel

Локдаун введен с пяти утра 10 января до полуночи 31 января.  https://evropakipr.com/pravila/32-otveta-minzdrava-kipra-na-voprosy-o-vtorom-lokdaune

🇬🇧 В Британии конфисковано имущество главы преступной группировки в рамках UWO

Британская полиция изъяла Porsche Cayenne и роскошный пентхаус у осужденного убийцы в рамках борьбы с незаконными активами. Имущество общей стоимостью более 💷 800 000 фунтов стерлингов принадлежало Мохаммеду Нисару «Мегги» Хану, который возглавлял организованную преступную группировку, занимавшуюся поставками наркотиков, огнестрельным оружием и насилием по всему 🇬🇧 Западному Йоркширу.

Напомним, что Британское правительство ввело приказ о необъясненных источниках благосостояния (UWO) три года назад для борьбы с сокрытием в стране незаконных активов различными преступниками и диктаторами. Приказы позволяют требовать от владельцев имущества объяснить происхождение любых подозрительных активов стоимостью более 50 000 фунтов стерлингов, в случае если такие активы принадлежат иностранным политически значимым лицам (politically exposed person — PEP) либо членам их семей, а также если есть основания полагать, что владельцы имущества связаны с организованной преступностью.

#AML #UWO

🇩🇴 #Доминикана опубликовала ставки подоходного налога на 2021 год#Доминикана опубликовала ставки подоходного налога на 2021 год

Генеральный директорат госдоходов Доминиканской Республики опубликовал Уведомление 110-20, предусматривающие сохранение ставок 2020 года в 2021 году:

0% - до DOP 416,220.00
15% - от DOP 416,220.01 и до 624,329.00
20% - от DOP 624,329.01 и до 867,123.00
25% - от DOP 867,123.01 и более

@OffshoreChannel

🇵🇹 #ПортугалияПортугалия гражданство для потомков сефардских евреев останется без дополнительных требований со стороны государства

Значительную часть прошлого года шло активное обсуждение предложения изменений к требованиям для потомков сефардских евреев в виде установления минимальной связи с Португалией в виде обязательного ценза проживания в стране в течение 2 лет. ⚠️ Однако правящая социалистическая партия категорически отклонила это предложение, таким образом, сохранив широкому кругу лиц право на  получение гражданства Португалии после (i) получения справки о признании от общин Лиссабона или Порту или (ii) личного успешного доказывания потенциальным претендентом своего происхождения (привлечение специалиста по генеалогии, представления документов: кетуба, свидетельство бар мицва, завещания, записей о погребении, записей синагог).

Таким образом, согласно действующему закону получение потенциальным заинтересованным лицом справки о признании от признанной госрегулятором общины является неоспоримым основанием для Португалии в предоставлении гражданства при отсутствии записей о судимости такого лица.

✅ Согласно закону претендент на гражданство не должен быть исповедующим иудаизм евреем. Претенденту необходимо только доказать реальную связь с сефардами изгнанными из Португалии с 1492 по 1497 годы.

По вопросам изучения возможности участия в данной программе репатриации обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

☣️🛂 Ковидный цифровой паспорт здоровья согласовали для использования в пост-пандемийном мире 🌐

Индия 🇮🇳
Испания 🇪🇸 🇪🇺
Италия 🇮🇹 🇪🇺
Канада 🇨🇦
Мексика 🇲🇽
Нидерланды 🇳🇱 🇪🇺
ОАЭ 🇦🇪
Панама 🇵🇦
Португалия 🇵🇹 🇪🇺
США 🇺🇸
Франция 🇫🇷 🇪🇺
Швеция 🇸🇪 🇪🇺
ЮАР 🇿🇦

VST Enterprises заключила сделку с  Circle Pass Enterprises (CPE) для создания цифрового паспорта здоровья Covi-pass.

@OffshoreChannel

Кипрские застройщики надеются, что власти быстро рассмотрят уже поданные иностранными миллионерами заявки, а затем разработают новую инвестиционную схему, включив в нее сферу недвижимости. https://evropakipr.com/biznes/posle-zakrytiya-kiprskoy-programmy-zolotyh-pasportov-zavisli-milliardy-evro

🇬🇮 #Гибралтар 🇪🇸 #Испания снимают физическую границу: соглашение подписано#Гибралтар 🇪🇸 #Испания снимают физическую границу: соглашение подписано

Физическая граница с Гибралтаром будет демонтирована, контроль въезда в порту и аэропорту будет осуществляться совместно силами полиции Гибралтара и Испании, шенгенские визы для въезда станет выдавать последняя, ВНЖ Гибралтара должно будет соответствовать европейским стандартам и означать «несомненную» связь с проживанием в пределах британской колонии - основные детали соглашения между Испанией и Великобританией.

@OffshoreChannel

🇺🇸 Американский регулятор "взялся" за криптовалюты

Управление Минфина США по борьбе с финансовыми преступлениями (Financial Crimes Enforcement Network, FinCEN) вступило в 2021 год активнее прочих финансовых регуляторов. Начиная с середины декабря прошлого года, FinCEN отличился рядом непопулярных инициатив.

Во-первых, 18 декабря было предложено обязать криптовалютные биржи устанавливать личность клиента во всех случаях, когда цена операции превышает $3.000. В настоящий момент такая верхняя граница действует лишь для международных транзакций. Инициатива призвана усилить контроль за криптовалютными биржами и посредниками в рамках соответствия требованиям AML/CTF.

Во-вторых, 1 января поступило очередное предложение о внесении поправок в закон «О банковской тайне». Если поправки будут приняты, резидентам США придется сообщать о своих крипто-кошельках и аккаунтах на зарубежных платформах, если на них хранится более $10.000.

На публичное обсуждение обеих инициатив отводится 15 дней. Эксперты отмечают, что период обсуждения будто специально совпал с зимними праздниками. Несмотря на это, FinCEN получил тысячи негативных отзывов. Будем наблюдать, удастся ли Стивену Мнучину громко "хлопнуть дверью" перед уходом с поста?

#комплаенс