Власти Китая рекомендовали Джеку Ма не уезжать из страны, узнал Bloomberg. Миллиардер не появлялся на публике с тех пор, как регулятор больше месяца назад заблокировал IPO его компании, которое могло стать крупнейшим в мире

🇸🇬 #Сингапур управляющий активами банка DBS увлёкся азартными играми...#Сингапур управляющий активами банка DBS увлёкся азартными играми...

И для этих целей обманул 4 клиентов на 400 тысяч сингапурских долларов.

Будьте осторожны с выбором профессионалов!

@OffshoreChannel

⚡️🇨🇾 #Кипр 29 декабря будет опубликован спецдоклад Калогиру
#Кипр 29 декабря будет опубликован спецдоклад Калогиру

Сокращённая версия доклада содержит информацию относительно процесса предоставления гражданства за инвестиции 12 семьям.

Если в докладе будет информации о причастности президента Кипра и его семьи к злоупотреблениям, он пообещал, что уйдёт в отставку.

Выяснилось, что офшорные компании зарегистрированные в офшоре на острове Октябрьский в Г.Калининграде функционируют там номинально. 35 офшорных компаний переехавших в Россию из-за рубежа создали всего 70 рабочих мест, а их отчисления в региональный бюджет составили менее 0,5% прогнозируемых собственных доходов областного бюджета. Часть компаний зарегистрированы в здании калининградского стадиона, где находятся офисы площадью 20 кв.м. В реальности ситуация еще хуже: соседи по офисным помещениям, где зарегистрированы российские офшоры, сообщили, что каких-либо иностранцев в арендуемых под офшорные компании офисах не видели. «Один раз в неделю приходит женщина, забирает почту», — ответил охранник офисного центра на вопрос по поводу офиса одного из самых именитых резидентов калининградского офшора.

⚡️Правительство Японии приняло решение полностью закрыть въезд в страну с 28 декабря и до конца января.

🇬🇷 #Греция исключила 🇴🇲 #Оман и 🇸🇨 #Сейшелы из своего списка офшоров#Греция исключила 🇴🇲 #Оман и 🇸🇨 #Сейшелы из своего списка офшоров

Греция опубликовала свой список юрисдикций с преференциальными налоговыми режимами для 2019 года:

Albania 🇦🇱
Andorra 🇦🇩
Anguilla 🇦🇮
Bahamas 🇧🇸
Bahrain 🇧🇭
Belize 🇧🇿
Bermuda 🇧🇲
Bonaire 🇧🇶
Bosnia-Herzegovina 🇧🇦
British Virgin Islands 🇻🇬
Bulgaria 🇧🇬
Cayman Islands 🇰🇾
Cyprus 🇨🇾
Gibraltar 🇬🇮
Guernsey 🇬🇬
Hungary 🇭🇺
Ireland 🇮🇪
Isle of Man 🇮🇲
Jersey 🇯🇪
Jordan 🇯🇴
Kosovo 🇽🇰
Liechtenstein 🇱🇮
Macau 🇲🇴
Maldives 🇲🇻
Marshall Islands 🇲🇭
Moldova 🇲🇩
Monaco 🇲🇨
Montenegro 🇲🇪
Montserrat 🇲🇸
Nauru 🇳🇷
North Macedonia 🇲🇰
Paraguay 🇵🇾
Qatar 🇶🇦
Saudi Arabia 🇸🇦
Sri Lanka 🇱🇰
St. Eustatius
Turks and Caicos Islands 🇹🇨
United Arab Emirates 🇦🇪
Uzbekistan 🇺🇿
Vanuatu 🇻🇺

Под преференциальные налоговые режимы подпадают юрисдикции, имеющие ставки налога на прибыль для юрлиц равные или менее 60% от ставки греческого налога на прибыль для юрлиц (ранее равные или менее 50%).

Список применяется для #КИК , ограничения вычета расходов, и ряда иных налоговых целей.

@OffshoreChannel

Facebook закрыла три своих компании в Ирландии и вернула «миллиарды евро доходов» из этой страны в США, сообщила The Sunday Times. В начале года американская налоговая обвинила Facebook в том, что компания благодаря Ирландии недоплатила налогов на $9 млрд

🇷🇺 #Россия 🇲🇹 #Мальта Правительство России одобрило изменения в соглашение об избежании двойного налогообложения с Мальтой#Россия 🇲🇹 #Мальта Правительство России одобрило изменения в соглашение об избежании двойного налогообложения с Мальтой

По сообщению на сайте правительства, документ будет внесен в Госдуму в ближайшее время.

✅ Соглашение предусматривает повышение налоговой ставки на дивиденды и проценты до 15%. При этом доходы в виде дивидендов и процентов с институциональных инвестиций будут облагаться налогом по льготной ставке в 5%.

✅ Льгота также действует для публичных компаний с как минимум 15% акций в свободном обращении, владеющих не менее 15% капитала компании, выплачивающей дивиденды.

@OffshoreChannel

🇨🇳 Правила проверки безопасности иностранных инвестиций: краткий обзор

19 декабря 2020 г. Министерство коммерции КНР и Госкомитет по развитию и реформе КНР (ГКРР КНР) опубликовали «Правила проверки безопасности иностранных инвестиций», определяющие порядок проведения проверки проектов с участием иностранных инвесторов на соответствие требованиям государственной безопасности. Новые правила вступают в силу с 18 января 2021 г.

Система проверки иностранных инвестиций на безопасность существует в КНР с 2011 г. на основании документа Госсовета КНР. В дальнейшем необходимость создания такой системы была дважды внесена в законы: в 2015 г. при принятии Закона КНР «О государственной безопасности» (ст. 59 предусматривает создание системы контроля в отношении иностранных инвестиций, отдельных товаров, технологий и услуг, которые оказывают влияние или могут оказать влияние на государственную безопасность) и в 2019 г. при принятии Закона КНР «Об иностранных инвестициях» (ст. 35 обязывает государство создать систему проверки инвестиционной деятельности на соответствие требованиям государственной безопасности).

Изменения в системе проверки иностранных инвестиций затрагивают пределы применения системы (перечень стратегических предприятий, способы осуществления иностранных инвестиций), а также процедуру подачи заявлений инвесторами. Часть нововведений применялась в зонах свободной торговли с 2015 г.

Продолжение:
https://cnlegal.ru/china_economic_law/foreign_investment_national_security_review_2020/

Пять присяжных адвокатов Латвийской республики Дайга Силиня, Саулведис Варпиньш, Лаурис Лиепа, Оскар Роде и Айво Лейманис обратились с открытым письмом к генпрокурору Юрису Стукансу. Там в частности сказано:

✅ Сейчас инвесторов (иностранных граждан), фактически, задним числом наказывают за использование услуг латвийских банков и за латвийскую политику по привлечению инвестиций.

✅ Возбужденные по 195-й статье УК процессы чаще всего субъективны и основаны на допущениях. Пониженный стандарт доказательства незаконного происхождения средств создал условия, в которых государство может конфисковать имущество на основании подозрений, даже не доказывая его фактическое незаконное происхождение.

✅ Упомянутые случаи уже достигли такого масштаба, что это негативное явление стало вопросом национальной безопасности.

✅ Продолжая игнорировать нарушения прав, государство рискует столкнуться с международными исками о защите инвестиций в размере нескольких десятков миллионов евро. Это причиняет ущерб и международной репутации государства и снижает конкурентоспособность Латвии в привлечении иностранных инвестиций.

✅ Процессы возбуждаются на основании малейших подозрений, свидетельствуют о неспособности Генеральной прокуратуры действовать законно, в соответствии с целью и духом закона, добиваясь справедливого и соответствующего фактическим обстоятельствам, а не формального решения.

✅ Недопустимо, что СФР( Служба Финансовой Разведки, Атмода 3.0’считает, что Финансовая Полиция - более корректный перевод названия службы на русский язык) обосновывает свои действия только формальной ссылкой на правовые акты и указанных в них полномочия и обязанности. Также недопустимо, что СФР может снять с себя любую ответственность за последствия своих действий, оправдывая их широкими интерпретациями вопросов безопасности. Забота о безопасности государства не должна перерастать во вседозволенность.

✅ В делах о легализации незаконно полученных средств владельцу имущества не гарантируется минимум процессуальных прав, игнорируется права своевременно получить информацию о сделках, которые с точки зрения СФР вызывают подозрения и в которых нужно доказывать легальное происхождение средств. Это не те принципы, которыми нужно руководствоваться в правовом государстве.

✅ Законность решений СФР сейчас никем не оценивается, и СФР не несет никакой ответственности за свои решения. Она освобождена от обязанности сообщать владельцам денежных средств о конкретных фактических и юридических обстоятельствах, легших в основу подозрений о незаконном происхождении средств.

✅ Генеральной прокуратуре в рамках надзора нужно незамедлительно прекратить необоснованно начатые уголовные процессы.

✅ Просим обнародовать Ваш план действий по исправлению недочетов и укреплению законности в Латвии.

Полностью письмо опубликовано на портале фрисити.лв. Атмода 3.0 одной из первых сообщила о тотальном нарушении закона и системной конфискации денег на счетах клиентов в латвийских банках ещё 9 сентября этого года. Все о чем мы писали подтверждается в ежедневном режиме. Мы следим за развитием ситуации, которая пока, к сожалению, не улучшается. На тот момент спец службы Латвии заморозили на счетах в коммерческих банках 820,5 млн евро. Это было сделано всего за 3,5 года.

#Атмода3 #Atmoda3

В Испании будут вести реестр граждан, которые отказались от вакцинации от коронавируса. Список не будет публичным, но власти поделятся данными с европейскими партнерами.

По последним опросам, только 28% испанцев заявили, что не будут прививаться от коронавируса. В ноябре об этом говорили 47%

http://amp.gs/oaQD

🇦🇪 #ОАЭ - законодательство о 100% иностранном владении компаниями

#ОАЭ - законодательство о 100% иностранном владении компаниями

Федеральный закон № 26 от 2020 года, который был опубликован в конце ноября 2020 г., вносит поправки в ст.51 Закона о коммерческих компаниях 2015 г. (CCL) и три новые статьи.

🔹Поправки  включают отмену правила, согласно которому 51% капитала компаний (LLCs), созданных за пределами свободных зон ОАЭ, должен принадлежать гражданам ОАЭ. Таким образом, иностранцы смогут владеть LLCs на 100%, за исключением компаний, ведущих «деятельность, имеющую стратегическое значение». Последнее будет определено Постановлением Кабинета Министров на основе рекомендаций специального комитета, после чего каждый эмират установит требования к доле участия в компаниях, осуществляющих такую деятельность.

Другие поправки включают отмену требования к филиалам о наличии местного агента, а также требование о том, чтобы председатель и большинство директоров были гражданами ОАЭ. Требования, касающиеся формирования совета директоров публичных компаний, осуществляющих деятельность стратегического значения, должны будут определяться Кабмином ОАЭ или на уровне эмирата.

Вышеупомянутые поправки вступят в силу 30 марта 2021 г.

🔹Поправки также охватывают важные аспекты, касающиеся управления, финансирования и контроля компаний ОАЭ, которые направлены на повышение гибкости и улучшение корпоративного управления. Многие поправки касаются как компаний с ограниченной ответственностью (LLC), так и публичных компаний (PJSCs).

В данной части поправки вступят в силу 2 января 2021 г.

Официального перевода текста закона (26) 2020 на английский язык пока нет в открытом доступе, но есть обзоры от нескольких юр. фирм, например, от Schlueter Graf.

🇬🇧#Великобритания Вопросы признания иностранной компании британским налоговым резидентом — новый кейс с обзором правоприменительной практики#Великобритания Вопросы признания иностранной компании британским налоговым резидентом — новый кейс с обзором правоприменительной практики

Существует обширная правоприменительная практика в отношении обстоятельств, при которых иностранная компания может быть признана британским налоговым резидентом и подлежать постановке на британский налоговый учет. Решение Апелляционного Суда Великобритании по делу HMRC v Development Securities plc [2020] EWCA Civ 1705HMRC v Development Securities plc [2020] EWCA Civ 1705 (https://www.bailii.org/ew/cases/EWCA/Civ/2020/1705.html) содержит наиболее свежее описание применимых принципов, которые также подробно рассмотрены на сайте британских налоговых органов (https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/international-manual/intm120000).

В частности, решение демонстрирует, что компания, зарегистрированная не в Великобритании, по-прежнему может считаться централизованно управляемой и контролируемой в Великобритании (и, следовательно, налоговым резидентом Великобритании), даже несмотря на то, что в ее совете директоров большинство директоров, не являющихся налоговыми резидентами Великобритании:

• с достаточным опытом и положением
• которые проводят заседания совета директоров в юрисдикции за пределами Великобритании, и
• кто бездумно не одобряет резолюции

если при принятии решения о заключении сделки, в отношении которой нет коммерческой выгоды для самой компании за пределами Великобритании, директора компании за пределами Великобритании:

• полагаются исключительно на решение материнской компании, являющейся налоговым резидентом Великобритании, о том, что сделка выгодна материнской компании и более широкой группе британских компаний, но
• сами не рассматривают и не обсуждают предмет заключения сделки.

Подготовлено Дмитрием Заполем (www.ifsconsultants.com @redrickschuhart)

🇪🇺 #ЕС Новые требования отчётности для онлайн-платформ#ЕС Новые требования отчётности для онлайн-платформ ("DAC7")

🔹В декабре 2020 г., на заседании Совета министров экономики и финансов ЕС была одобрена шестая поправка к Директиве об административном сотрудничестве 2011/16/EС (“DAC 7”). Ранее, 20 ноября 2020 г., в рамках заседания специальной Рабочей Группы по налогообложению был достигнут консенсус по тексту основных положений.

🔹Процесс формального утверждения финальных положений DAC7 должен завершиться в январе 2021 г.. после получения заключений Европейского парламента и Европейского экономического и социального комитета.

🔹В основе DAC7 лежат Типовые правила отчетности ОЭСР для операторов цифровых платформ (далее - «Типовые правила ОЭСР»), опубликованные 3 июля 2020 г. Хотя между двумя предложениями есть некоторые различия, есть общее требование о том, чтобы платформы собирали, проверяли и передавали налоговым органам информацию о подотчётных продавцах, которые используют онлайн-платформы, и проводимых транзакциях.

🔹Ожидается, что положения DAC7 начнут применяться с 2023 года и будут касаться в первую очередь, европейских операторов-платформ, однако, очевидно, что они могут также затронуть платформы и за пределами ЕС.
Во-первых, обязанность по подаче отчетности может возникнуть и для международных операторов вне ЕС, которые осуществляют / содействуют деятельности в ЕС через продавцов, подлежащих отчетности, или ввиду аренды недвижимого имущества, находящегося в ЕС.
Во-вторых, аналогичные правила могут быть приняты во многих других странах вне ЕС, на основе Типовых правил ОЭСР.

🔹Европейская Комиссия должна будет до 31 декабря 2022 г. создать центральный реестр, который будет доступен компетентным (налоговым) органам всех стран ЕС, и в котором будет регистрироваться информация, подлежащая обмену.

🔸 Подробнее в заметке Веры Аверьяновой (@V_Avery) на vc.ru ➡️ "10 вопросов-ответов о новых правилах отчётности для онлайн-платформ в ЕС, или Первый взгляд на DAC7"

⚡️🇲🇹 #Мальта отменит право министра сохранять анонимность личности иностранца приобретшего гражданство #Мальта отменит право министра сохранять анонимность личности иностранца приобретшего гражданство

После крупных разногласий с оппозицией было принято решение, что право министра на сохранение тайны иностранца получившего гражданство будет отменено.

По вопросам приобретения гражданства за инвестиции, восстановления иностранного гражданства по корням (иным допустимым основаниям), или приобретения гражданства на ином законном основании обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

Если Вам было отказано без объяснения причин в предоставлении гражданства за инвестиции на Мальте, мы готовы содействовать в проведении расследования для установления соответствующих причин.

⚡️🇨🇾 #Кипр революции со спецдокладом Калогиру по золотым паспортам не случилось ⚠️
#Кипр революции со спецдокладом Калогиру по золотым паспортам не случилось ⚠️

Группа по расследованию, которая исследовала определенное количество гражданств, предоставленных в период с 2008 по 2018 год, настоятельно призвала власти выяснить, провели ли промоутеры и поставщики услуг необходимый перечень мероприятий, чтобы выяснить, были ли средства их клиентов получены от незаконной деятельности.

Группа, возглавляемая главой комиссии по ценным бумагам и биржам Деметрой Калогиру, изучила 12 досье с участием 42 лиц, относящихся к группе высокого риска. В докладе говорится, что из 42 дел, все за исключением двух, касающихся семи гражданств, соответствовали формальным критериям правительства.

⚠️ Ряд людей получили гражданство под ложным предлогом или скрывая важную информацию от властей. Для них группа рекомендовала лишить гражданства и / или передать их генеральному прокурору для расследования возможного совершения уголовных преступлений.

🛂 Комитет также рекомендовал лишить гражданства еще 12 человек (три досье), разыскиваемых властями своих стран.

🔍 Эксперты отметили, что пять досье относятся к группе высокого риска, и за соответствующими лицами следует постоянно следить.

В заявлении канцелярии президента говорится, что отчет публикуется, как ранее обещал президент Никос Анастасиадис.

Отредактированные части, за исключением информации, раскрывающей личные данные, будут раскрыты после завершения уголовного расследования, добавлено в заявлении.

Правление партии Диси приветствовало этот отчет как «позитивное событие», поскольку оно поможет полиции и генеральной прокуратуре начать расследование.

Но оппозиционная партия Акел заявила, что отчёт далеко не соответствует аппетиту общественности к тщательному расследованию или распределению ответственности «на тех, кто организовал, создал и использовал индустрию продажи золотых паспортов».

Акел добавила: «Основная проблема отчета Kalogirou - это все те вопросы, которые в нем не рассматриваются. Этой группе, назначенной администрацией Анастасиадиса после международного протеста против Кипра, было поручено изучить все случаи натурализации с 2008 по 2018 год.

«В итоге было рассмотрено 12 дел, касающихся около 40 человек. Отметим, что правительство Анастасиадиса выдало более 6000 кипрских паспортов».

При составлении отчёта группа в составе трех человек использовала информацию из нескольких источников: подразделения по борьбе с отмыванием денежных средств Mokas; полиция (с доступом к базам данных Интерпола и Европола); и World-Check, база данных политически значимых лиц и лиц и организаций с повышенным риском, используемая во всем мире для помощи в выявлении и управлении финансовыми, нормативными и репутационными рисками.

Партнер Paragon Advice Group Александр Захаров не исключает, что доклад Калогиру может стать основой для дальнейших переговоров Еврокомиссии с Кипром для изучения большего количества случаев предоставления гражданства за инвестиции после завершения регулятором ЕС формальных процедур против золотых паспортов в ЕС.

@OffshoreChannel

Уважаемые Подписчики и Друзья, искренне Вас поздравляю с Наступающим Новым 2021 Годом! 🎄 Искренне Ваш, @OffshoreChannel

🇫🇷 #Франция Отец Бориса Джонсона подает на восстановление гражданства Франции по корням 🇪🇺
#Франция Отец Бориса Джонсона подает на восстановление гражданства Франции по корням 🇪🇺

Восстановление гражданства по корням набирает силу в 🇪🇺 #ЕС. 🇮🇹 Например, ожидание гражданами США восстановления по корням гражданства Италии может занимать около 10 лет. 🇬🇷 В Греции восстановление по корням может занимать около 5 лет и более. 🇷🇴 Румыния в среднем восстанавливает гражданство от года до 3 лет. 🇵🇹 Гражданство Португалии для потомков сефардов восстанавливается от года до 29 месяцев.

Отец премьер-министра Великобритании Бориса Джонсона Стэнли Джонсон, ранее голосовавший против #Brexit , официально объявил, что его мать, бабушка и прабабушка являлись француженками, поэтому он вправе претендовать на восстановление гражданства Франции.

В отличие от программ гражданства за инвестиции восстановление по корням в государствах-членах ЕС находится вне контроля 🇪🇺 Еврокомиссии и иных институтов и органов ЕС в исключительной национальной юрисдикции. Не требуется проверка финансов и активов заявителя, а только предоставление справок об отсутствии судимости из стран постоянного проживания заявителя. В большинстве случаев также не требуется сдачи экзамена на знание государственного языка (Италия, Португалия, Румыния*).

* Румыния требует прохождение присяги на румынском.

@OffshoreChannel

⚡️🇲🇪 #Черногория программа золотых паспортов провалилась: одобрено только 36 заявителей ⚠️#Черногория программа золотых паспортов провалилась: одобрено только 36 заявителей ⚠️

Черногорская программа гражданства за инвестиции показала самые слабые результаты. Причиной этому называют слабый интерес к ещё несуществующим объектам инвестирования.

За все время существования было одобрено только 36 заявок иностранных инвесторов на 108 гражданств основных заявителей и их зависимых лиц.

До 18 декабря было выдано 39 паспортов, из которых 13 заявителям и 26 членам семей. Остальные смогут получить паспорта, когда обратятся в МВД.

Среди лиц, одобренных на получение гражданства за инвестиции Черногории названы граждане 🇪🇬 Египта, 🇷🇺 Российской Федерации, 🇧🇾 Белоруссии, 🇹🇲 Туркмении, 🇸🇦 Королевства Саудовская Аравия, 🇨🇳 Китая, 🇵🇰 Пакистана, 🇱🇧 Ливана, 🇮🇷 Ирана, 🇰🇿 Казахстана и 🇭🇰 Гонконга.

⚠️ Официально программа Черногории объявлена открытой для заявок до конца 2021 года.

@OffshoreChannel

🇫🇷 #Франция объявила налоговые ставки и условия на 2021 год #Франция объявила налоговые ставки и условия на 2021 год

Опубликован Закон «О финансах» на 2021 год (Закон no 2020 - 1721 от 29 декабря 2020 года).

▫️ Общие ставки подоходного налога для физлиц:
0% - до EUR 10,084
11% - более EUR 10,084 и до 25,710
30% - более EUR 25,710 и до 73,516
41% - более EUR 73,516 и до 158,122
45% - более EUR 158,122

▫️ Налог у источника для физлиц-нерезидентов:
0% - до EUR 15,018
12% - более EUR 15,018 и до 43,563 (8% для заморских департаментов)
20% - более EUR 43,563 (14.4% для заморских департаментов)

▫️ Пониженная ставка налога на прибыль 15% может применяться к доходу малых и средних предприятий с годовым оборотом не превышающим EUR 10 миллионов (ранее EUR 7,63 миллиона)

Все ещё хотите гражданство Франции? 😎

@OffshoreChannel