🇷🇺 #Россия Валютный контроль «изменения на ходу»
🔴 По смыслу изменений, которые должны были с 01.01.2020 вступить в силу, обязательным было одновременное выполнение следующих условий:
- банк расположен на территории иностранного государства - члена ОЭСР или ФАТФ,
- и такое иностранное государство осуществляет обмен информацией с Россией в рамках CRS или посредством международногодоговора.
⚠️ Теперь критерием «хорошей» страны будет не ее одновременное участие в ОЭСР/ФАТФ и СRS, а:
- либо членство в ЕАЭС (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика),
- либо обмен финансовой информацией с Россией в соответствии с CRS или м/н договором.
(2) Изменения в часть 5.1 ст.12 закона о валютном регулировании.
Изменения коснулись не только ч.5.2, но и ч.5.1 ст. 12, и для некоторых физических лиц ситуация ухудшится.
Так, теперь для того, чтобы иметь возможность зачислять денежные средства на зарубежный счет по разрешенным основаниям, предусмотренным абзацем 2 ч. 5.1 ст.12 ФЗ-173, также необходимо, чтобы счет физического лица был открыт в банке, отвечающем одному из вышеуказанных условий - членство в ЕАЭС или CRS.
Соответственно, физические лица-резиденты, имеющие счета, например, в банках США, Великобритании и Турции, после вступления в силу изменений будут существенно ограничены в использовании таких счетов.
В частности, эти страны являются членами ОЭСР/ФАТФ и в текущей редакции относятся к числу «хороших» стран, в то время как критериям новой редакции эти страны отвечать не будут.
Перечень операций, указанных в ч.5.1 ст.12, оставлен закрытым.
Изменения в части 5.1 и части 5.2 ст.12 закона о валютном регулировании будут распространяться на правоотношения, возникшие с ‼️01.01.2018.
https://sozd.duma.gov.ru/download/633362E9-C692-4C3B-8633-94B34E8B9616Часть из обзора PWC:
https://www.pwc.ru/ru/legal-services/flash-reports/flash-142-213-rus.pdf