Налог на проценты по вкладам могут усовершенствовать
Минфин готов дать небольшую поблажку по налогу с процентов по вкладам. С этого года выплаченные проценты по всем валютным вкладам и счетам, а также по рублевым вкладам со ставкой выше 1% годовых облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Но каждому вкладчику положен вычет в размере ключевой ставки на начало года, умноженной на 1 млн руб. В этом году – 42 500 руб., так как ставка ЦБ 1 января была 4,25%. Проценты меньше этой суммы налогом не облагаются, а с дохода свыше нее надо платить 13% (или 15%, если общий доход больше 5 млн руб.).
Что предлагается
Переносить неиспользованный остаток вычета на следующий год. Такая идея содержится в приложении к проекту основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина на 2022-2024 гг., с которым мы ознакомились.
Например, если в этом году вы получили 30 000 руб. дохода по открытому год назад депозиту на 0,5 млн руб. под 6% годовых, то неиспользованная разница в 12 500 руб. переносится на следующий год, увеличивая размер вычета в 2022 г. Каким он будет, мы пока не знаем: неизвестно, какой будет ключевая ставка на конец года.
Сейчас если доход по вкладам меньше льготы, разница «сгорает» и никак не учитывается в целях налогообложения, пишет Минфин и предлагает в «вопросах на перспективу» доработать порядок налогообложения вкладов. Это предложение касается только вкладов на срок более года.
Неиспользованный остаток вычета будет разнесен на открытые вклады на конец года, занесен в регистр, который будет вести ФНС на своих информационных ресурсах, и перенесен на следующий налоговый период, объяснил нам федеральный чиновник. Представитель Минфина отказался от комментариев.
Зачем это нужно
Эта мера позволила бы устранить арбитраж между вкладами с разной выплатой процентов. «Произошел некий рассинхрон в части налогообложения вкладов, по которым проценты выплачиваются ежегодно или чаще, и тех договоров, которые имеют долгосрочный характер», – сетовал начальник управления совершенствования регулирования на финансовом рынке департамента стратегического развития финансового рынка ЦБ Никита Теплов на форуме НФА в марте.
Он приводил такой пример. У человека два трехлетних вклада, по которым он получает 100 000 руб. ежегодного дохода. По вкладу, где проценты выплачиваются часто, такой клиент будет платить около 7500 руб. НДФЛ ежегодно, или 22 500 руб. за три года [если бы ключевая ставка не менялась бы – V…], объяснял Теплов. А по вкладу с выплатой процентов в конце срока придется заплатить уже почти 33 500 руб. «Эта история не совсем правильная, поэтому мы предложили Минфину ее скорректировать и дать возможность по долгосрочным вкладам с начислением процентов в конце уменьшать налоговую базу», – рассказал Теплов. Такой перенос должен накапливаться, пока вклад не будет закрыт, сказал он.
К чему это приведет
Эта мера не окажет существенного влияния на популярность длинных вкладов: экономия незначительна, считает младший директор по банковским рейтингам «Эксперт РА» Вячеслав Путиловский. Большинство клиентов, скорее всего, не в курсе, что есть такой арбитраж, к тому же в условиях низких ставок клиенты предпочитают короткие вклады, добавляет гендиректор Frank RG Юрий Грибанов.
А вот банкиры довольны. Такое предложение можно только приветствовать, оно может повысить привлекательность вкладов на срок более года с выплатой процентов в конце срока, говорит начальник управления налогообложения Росбанка Владимир Виноградов.
Мы направили запросы в другие крупные банки и ЦБ.
