История с налогом на вклад получилась очень смешной.
Законопроект уже принят Государственной думой в третьем чтении, теперь можно рассказывать детали. По факту, с момента объявления Путиным о налоге до принятия
фактически дезавуировали реформу, за исключением одного важного обстоятельства (о нем в конце).
Итак, что теперь известно:
1) Налог на вклады
не связан с текущей экономической и эпидемиологической ситуацией. Об этом прямо
заявил Михаил Мишустин.
2) Налог заработает только с 2021 года, а платить его придется только в 2022 (об этом говорилось в предыдущем выпуске).
3) Налогом облагается не тело вклада, а процентный доход с вклада. Само собой, зарплатные и обычные дебетовые счета под налогообложение не попадают.
4) Ну и самое ключевое.
Налогом не облагается процентный доход ниже рассчитанного по формуле: ключевая ставка * 1 000 000 рублей. Напомним, ключевая ставка на сегодняшний день — 6%. Приведем несколько примеров.
Если вклад — 1 000 000 рублей под 7% годовых, то налогом будет облагаться доход свыше 60 000 рублей в год. Если вклад — 500 000 под 13% годовых, проценты составят 65 000 рублей, а налог возьмут с 5 000 рублей. Если вклад будет составлять 2 000 000 под 6% годовых, 60 тыс. облагаются налогом.
5) Вклады менее чем под 1% не будут в налоговой базе.
Теперь два неприятных последствия.
Во-первых, в тексте законопроекта прямо указано, что налог должен будет взиматься со всех банковских вкладов. То есть, скорее всего, власти создадут реестр вкладов. Без него налог не будет работать в принимаемом виде.
Во-вторых, будут отменены льготы по НДФЛ для ОФЗ, корпоративным и муниципальным облигациям. Теперь купоны по ним будут облагаться налогом по ставке 13% в полном объеме.
Вывод простой: история с налогами на вклад придумана для залезания в карман граждан. Как это сделать так, чтобы не вызвать всеобщее возмущение пока не придумали, но очень старались. В конечном счете предлагаемые меры ударят и по гражданам, и по банковскому сектору. А наши гипотезы о стимулировании использования гражданами инструментов ОФЗ и фондового рынка не оправдались. Что до использования эпидемии в качестве повода — думаем, вы сами способны дать этому правильную моральную оценку.
И немного других новостей, не вошедших в выпуск
Большинство граждан России в момент кризиса и самоизоляции
оказались без сбережений. Еще до самоизоляции банки и бюро кредитных историй зафиксировали
всплеск обращений за кредитами наличными и так называемыми POS-кредитами (на покупку товаров). Так, Почта Банк сообщил о приросте спроса на потребительские ссуды на 43% с начала марта, Открытие зафиксировало рост на 15% к прошлому марту, а клиенты ВТБ увеличили количество заявок на треть — правда, перед этим ВТБ снизил ставки.
Банки выкручиваются как могут: Сбербанк
вводит комиссию на переводы свыше 50 тыс. рублей, а банки, начиная с прошлой недели,
увеличивают ставки по ипотекам. С мая 2019 года ставки стабильно падали по начало марта 2020, а в середине взяли обратный курс. «
Из-за волатильности на рынках, падения курса рубля, роста доходности ОФЗ большинству банков пришлось задуматься о том, что делать со ставками. Выдавать длинные ипотечные кредиты по нынешним ставкам становится убыточно для банков», — заявил Ведомостям один из топ-менеджеров банка в топ-30.
Банки понять можно: сектор сокращается, деятельность слишком зарегулирована, регулятор последние годы ведет себя максимально хаотично, население беднеет, а тут еще и небольшой набег вкладчиков случился из-за объявленного Путиным нового налога.
В то же время Альфа-банк объявил о запуске программы «Кредитный карантин», пообещав отсрочки по кредитным платежам за ипотеку и за кредит наличными на срок от одного до двух месяцев, или отсрочку по кредитной карте с условием выплаты только процентов (без тела долга). Но — с середины апреля. Сбербанк. который обещал кредиты под 0%,
будет выплачивать их исходя из зарплаты, равной МРОТ.
Такая вот поддержка МСП.
