⚡️⚡️⚡️Анонс темы: 10 проверенных способов получить блокировку счета: реальность!!!

#ОбналДожили#!!! В Москве обнал под Новый год превышает 30%. Куда же вы коммерсанты смотрите?! Когда можно самим все минимизировать и легально выводить кеш. Видно совсем уже не видите границ!!!

⚡️⚡️⚡️Анонс темы: «Какие схемы с обналичкой налоговики начали искать у всех компаний. «Разрывы»». Выдадим порционно...

Уже сейчас любая компания может получить необычные требования от инспекторов. ФНС научила их вычислять пять распространенных схем с НДС и обналичкой. Об этом мы узнали из нового секретного документа налоговиков. Теперь под подозрение может попасть каждая организация. Мы расскажем, какие схемы ищут инспекторы и как доказать, что ваша компания добросовестная.


660 ТЫС. ТРЕБОВАНИЙ
по НДС автоматически прислала налогоплательщикам программа инспекторов «АСК НДС-2» с начала года. Компания получает автотребование, если программа находит противоречия. Ответить на запрос надо по интернету в течение пяти рабочих дней (приказ ФНС России от 16.12.16 № ММВ-7-15/682@)

17,4 МЛН РУБЛЕЙ —
средняя стоимость выездной проверки компании в 2017 году. Если инспекторы придут в организацию с выездной ревизией, то вряд ли закончат ее без доначислений. Поэтому, если вас подозревают в схеме, подайте документы и подробные пояснения. Так появится шанс избежать выездной проверки

770 ТЫС. РУБЛЕЙ
НДС в среднем доплачивала одна компания, которая уточняла декларации по налогу в 2017 году. При этом 90 тыс. компаний сразу подали корректировки, как только получали автотребование. Это каждая седьмая организация, которой пришел запрос. Всего компании доплатили за 2017 год 69 млрд рублей

11 ПРОЦЕНТОВ
деклараций по НДС налогоплательщики уточняют. Например, за второй квартал 2017 года компании сдали 1,44 млн первичных деклараций и 160,4 тыс. уточненок. Кодекс требует исправить отчетность, если компания занизила налоги (п. 1 ст. 81 НК РФ). Если ошибка в реквизитах счета-фактуры или первички, то хватит пояснений
Компания может получить требования по НДС, даже если у нее сходятся все вычеты с налогом в декларациях контрагентов. На камералках НДС инспекторы теперь изучают не только простые расхождения в отчетах поставщиков и покупателей. Налоговики отслеживают разрывы между налогом и вычетами по целой цепочке контрагентов. Это делают, чтобы найти организатора схемы, а не доначислять налоги техническим компаниям.

В распоряжении BlackAudit оказалось внутреннее письмо ФНС, по которому теперь работают инспекторы. Компания может попасть под подозрение, даже если не участвовала в схеме. Мы выяснили, как действовать.

Что будут искать налоговики
В программе для камералок «АСК НДС-2» инспекторы видят расхождения между декларациями поставщика и покупателя. После этого налогоплательщику назначают уровень риска — красят его в базе в зеленый, желтый или красный цвет.

Простые расхождения не говорят о схеме, их легко устранить. Например, компания заявила вычет по счету-фактуре, а программа не нашла такого документа в отчете поставщика. Инспекторы увидят разрыв, но он исчезнет, если организация сдаст уточненку либо направит пояснения с верными реквизитами счета-фактуры.

Когда компании хотят уйти от налогов, они не работают напрямую с однодневками и не заявляют неподтвержденные вычеты. Все сделки у инспекторов на виду. Операции проводят через длинную цепочку, чтобы запутать контролеров. Они знают об этом, потому начали устраивать углубленные ревизии.

Инспекторы анализируют несоответствия в декларациях, уровень риска каждого налогоплательщика и находят так называемые сложные расхождения. Речь идет как раз о схемах ухода от налогов, в которых участвуют несколько звеньев, в том числе однодневки. Поставщик заплатит налог, и конечный покупатель даже не получит автотребование о расхождениях. Разрыв может возникнуть в цепочке посредников, которые участвуют в сделке.

Например, один из поставщиков-посредников не отчитался или сдал декларацию с нулями, а транзитный покупатель заявил вычет. Налоговики найдут расхождение. После поставщик-однодневка может подать уточненку или первоначальную декларацию, но не заплатить налог. Расхождение в программе уйдет, но налоговики заподозрят схему. Они начнут искать выгодоприобретателей в цепочке поставщиков и покупателей, которые работали с транзитными компаниями. Организация из цепочки может работать законно и не догадываться, что ее подозревают в схеме.

Как компания узнает, что ее подозревают в схеме?!
Компания поймет, что попала под подозрение, по тексту требования, которое ей придет. Инспекторы в этом случае ссылаются на документ для служебного пользования.

У инспекторов сейчас более 20 признаков, по которым они вычисляют схемы. Но налоговики держат их в секрете. Инспекторы руководствуются «Временным порядком отработки сложных расхождений» из письма ФНС России от 11.08.17 № ЕД-5-15/2221дсп@. Текста письма нет в открытом доступе!!!

Сначала вычисляют все компании в цепочке. В первую очередь инспекторы подозревают, что выгоду получает покупатель. Поэтому все запросы будет инициировать налоговая покупателя.

Инспекция вышлет запрос налогоплательщикам из цепочки, которые состоят у нее на учете, а также отправит поручения в инспекцию поставщика. Поставщик получит запрос по статье 93.1 НК РФ. А покупатель — требование пояснить цель сделки. В каждом случае в требовании будет стоять цель: «Проведение контрольных мероприятий (во исполнение письма ФНС России от 11.08.2017 № ЕД-5-15/2221дсп@ „Временный порядок взаимодействия территориальных налоговых органов при отработке „сложных“ расхождений“)».

Если компания получила такое требование, значит, инспекторы заподозрили ее в обналичке и уходе от налогов. Поэтому отвечайте по существу.

Кроме требования налоговики могут вызвать представителя компании на беседу и проверить юридический адрес. Инспекторы будут собирать доказательства схемы. Ведь одних только сложных расхождений недостаточно, чтобы доначислить налоги. Ну это стандарт.

⚡️⚡️⚡️Анонс темы: Как использовать серверы, чтобы их не изъяли органы.

Серверы с важной налоговой информацией выгоднее физически размещать у формально или реально независимых компаний. Судьи встанут на сторону налогоплательщика, если инспекторы заберут серверы или документы из помещения, не принадлежащего организации (решение АС Москвы от 30.08.17 № А40-254345/2016). Даже если помещение находится в собственности бывшего контрагента компании, инспекторы не вправе забирать серверы.

Выемку документов и предметов законно проводить лишь на территории, которую организация занимает на правах аренды собственности или временного (постоянного) пользования (ст. 82, 83, 89 и 94 НК РФ). При этом налоговики должны обосновать решение о выемке. Она возможна, если есть доказательства, что налогоплательщик намерен уничтожить, сокрыть или заменить документы (подп. 3 п.1 ст. 31 НК РФ, постановление Президиума ВАС РФ от 26.04.11 № 18120/10).

Если налоговики все же провели выемку, они не вправе использовать сами либо передавать в органы МВД документы и информацию, полученную незаконным путем.

Команда BlackAudit, поздравляет всех с наступающем Новым годом! Пусть в нового году, вам сопутствует успех, финансовое благополучие, и здоровье. С наступающем, будьте с нами!

С Новым Годом!!🍾🎊🎉🎄

Таможня и налоговая утвердили порядок представления результатов оперативно-розыскной деятельности.
Вступил в силу совместный приказ ФНС России и ФТС России от 20.11.2017 № ММВ-7-2/950@/1815, которым установлен Порядок представления результатов оперативно-розыскной деятельности налоговому органу.
Результаты оперативно-розыскной деятельности могут представляться таможенными органами как инициативно, так и по запросам налоговых органов, и будут использоваться налоговыми органами при реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства в делах о банкротстве, а также полномочий в сфере государственной регистрации.
Использование результатов оперативно-розыскной деятельности может оказать существенное влияние на пресечение нарушений законодательства Российской Федерации, контроль, за соблюдением которого возложен на налоговые органы.