Жительница Владимира Марина Глад признана виновной по части 1 статьи 187 Уголовного кодекса РФ — в изготовлении и сбыте поддельных платежных документов, предназначенных для выдачи и перевода денежных средств. Об этом сообщается на сайте Следственного комитета РФ.
Следствием и судом установлено, что местный предприниматель, с 2007 года занимавшийся проектированием объектов электроснабжения и выполнением соответствующих строительно-монтажных работ, решил заняться параллельным незаконным бизнесом и зарабатывать на обналичке денежных средств для множества знакомых коммерсантов. В 2012 году он предложил участие в нелегальной деятельности Марине Глад, которая трудоустроилась в фирму главным бухгалтером. В офисе на Октябрьском проспекте во Владимире предприниматель оборудовал помещения для изготовления поддельных платежных документов и денежных чеков и совместно с главным бухгалтером в нарушение законодательства о банковской деятельности начал «обслуживание клиентов».
Используя данные двух подконтрольных фирм-однодневок, сообщники с помощью программы «Банк — клиент Онлайн» и электронной цифровой подписи проводили через их расчетные счета операции по подложным платежным документам, обналичивали денежные средства для юридических лиц, заинтересованных в уклонении от финансового и налогового контроля. Общая сумма обналиченных денежных средств, по оценкам следствия, составила более 189 млн рублей.
Глад за участие в корыстной нелегальной схеме получала от руководителя высокую заработную плату, а сам директор имел так называемые комиссионные. На следствии и в суде Глад признала вину в совершенном преступлении, заключила досудебное соглашение о сотрудничестве. Приговором суда ей назначено наказание в виде двух лет лишения свободы условно со штрафом в размере 100 тыс. рублей.
Уголовное дело в отношении инициатора незаконной финансовой схемы, также признавшего вину в инкриминируемом деянии, находится в стадии судебного рассмотрения.

Тема: Схематика снятия нала: карты, 408 счета.       Буквально 15 минут назад сообщили как снимают, нал "обналы" не малые суммы. Что бы не портить счета юрика и физика. При пополнении счета, с юрика на физика, поступающие как подотчетные без НДС, подают на физика, через 5 банковских дней, физик со своего счета, переводит деньги, себе же но в другой банк, с назначением пополнение счета. Потом через сутки снимает нал. Заметим физик не выжидает, как рекомндует банк, 10 суток, понятное дело, транзит осуществляется безналом.

Аналитика!!! Почитайте комерсанты, бухгалтера, финансисты, юристы. №401-ФЗ от 30.11.2016 и 488-ФЗ от 28.12.2016 — основные потрясения начались с этих двух законов, согласно которым за налоговые долги компании всем своим личным имуществом будут отвечать не только гендиректоры, но и учредители. Это относится и к компаниям, ликвидированным за последние 3 года;
№250-ФЗ от 29.07.2017 — этим законом вводится уголовная ответственность за неуплату страховых взносов как для физлиц (ст.198 УК РФ), так и для юрлиц (ст.199 УК РФ). Теперь недоплаченные страховые взносы добавляются к общей совокупной сумме недоплаченных налогов; №266-ФЗ от 29.07.2017 — появилось понятие «контролирующее должника лицо (КДЛ)». К субсидиарной ответственности за непогашенные долги компании-банкрота могут привлечь главного бухгалтера, финансового директора и других должностных лиц. Самое ужасное, что под «каток» может попасть любой сотрудник, на которого покажут пальцем, и ему придется доказывать свою невиновность. т.е. презумпция невиновности не работает. Определение КС РФ №1440-О от 04.07.2017 – этим определением КС РФ ставит крест даже на законном дроблении бизнеса. Работайте вы хоть трижды легально, но если при оптимизации налогов вы используете спецрежимы, вы в опасности...

Анализ!!!                 Касающейся создания промежуточных компаний между вашей организацией и обнальной конторой, имейте в виду следующее. Допустим, ваша компания №1 перевела деньги в компанию №2, компания №2 перевела деньги в компанию №3, а компания №3 перевела деньги в компанию №4, которая и обналичила эту сумму. Казалось бы, компании № 2 и 3 являются чистенькими и пушистенькими, но нет. Если будет установлено, что компании № 2 и 3 не занимаются больше ничем, кроме перевода денег, если у этих компаний отсутствуют активы и какая-либо экономическая деятельность, то налоговики имеют право эти организации исключить из цепочки на основании п.п.1 п.1 ст. 105.14 НК РФ. Таким образом налоговики признают взаимозависимыми компании №1 и №4, то есть вашу компанию и обнальную контору, а после этого обе компании подвергнут проверке и доначислениям. Имейте это в виду.
Вы спросите: а как защититься? В рамках данного сообщения мы физически не можем расписать все инструкции, однако этому вопросу ряд статей и семенаров. Хотим, чтобы вы понимали, что есть возможность защититься. Но, тем не менее, в нынешних условиях тотальнейшего контроля, в условиях, когда существует система BigData и АСК НДС-2, когда у нас есть Росфинмониторинг, когда у нас приняты меры контроля со стороны банков. А те товарищи, которые по-прежнему играют в игру «Дай-ка я помогу бизнесменам нарушить ст. 173.1, 173.2, 199 УК РФ» или «Дай-ка я помогу бизнесменам «оптимизировать» налогообложение с помощью обнальных контор», вас обманывают. Что бы они ни говорили, какие бы гарантии безопасности ни обещали, знайте: они вас просто подставляют под статью! Благодаря им, вы «на крючке». Думайте сами, решайте сами. В нашей стране есть способы работать легально. И эти способы мы подробно расскажем. Учтите это и то, какие меры предосторожности вам следует проявлять в нынешних условиях.

Наблюдение... Интересно почему, обналы лезут в альфу?! Нам сообщают каждый день, приходят мальчики и девочки лет так по 21, открывать счёта на физиков причём, представляясь директорами организаций с большими оборотами. Наша статистика такова в день приходят открывать счёта , от 3 до 8 человек в отделение. Таких «кривых» ребят. Альфа их прям манит, своими оборотами, ток глупы и не понимают след все равно будет...

Анонс тем на завтра:
6 опасных обнальных схем.

Тема: 6 опасных обнальных схем. Мы коротко опишем опасные обнальные схемы. Опишем их не для того, чтобы вы их применяли, а для того, чтобы вы их понимали и при этом не применяли.⬇️

Самая опасная обнальная схема. Схема для «особо одаренных» комерсов).Наша головная организация (ГО) на основной системе налогообложения напрямую связана с «черной» обнальной конторой. Напомню, признаки «черной» обнальной конторы:
Нет помещения;
Нет работников;
Нет сайта и номера телефона;
Массовые руководители;
Массовый адрес регистрации;
Учредитель и директор отказываются от показаний: «Эта фирма мне не принадлежит» и т.д.
Это один из самых массовых и распространенных видов обнальных контор. В части, касающейся этой «черной» фирмы, все документы делаются в нашей головной организации.

1 место. Самый опасный способ обналички в данной схеме: безнал от ГО поступают в обнальную контору за транспортные услуги. Причина очень проста: эта «горе-транспортная» компания не обладает активами, свидетели от показаний отказались, транспортных средств нет, договоров с третьими лицами нет. Попробуй докажи, что эта организация оказывала транспортные услуги? Упаришься доказывать.⬇️

2 место. Обналичка «под прочие услуги». Что такое обнал «под прочие услуги»? Конкретный пример: одна компания из Санкт- Петербурга обналичивала деньги под маркетинговые исследования. Главбух принесла мне результаты этих исследований. Я сел за компьютер и взял из этих исследований одну строчку и ввел ее в поисковике. Сразу же «выскочил» школьный реферат... Детский сад! Какие к черту маркетинговые исследования? Мало того, что школьный реферат перекатали, как отчет о проведенных исследованиях, так и контора «чернушная»: ни людей, ни основных средств, ни ресурсов и т.д.⬇️

3 место. Обнал под выполненные работы. Мы можем показать стену, которую отремонтировали, яму, которую выкопали-закопали... Но опять возникают вопросы: а кто эти работы выполнял, и где необходимые ресурсы?⬇️

4 место. Обналичка под поставку чего-то материального. Я бы так делать не стал. До сих пор есть положительная судебная практика, при условии, что налоговики не нашли никаких доказательств в головной организации, что все было «состряпано» сотрудниками ГО. Т.е., если налоговики неграмотно выполнили свою работу.
Зачастую этими «черными» обнальными конторами руководят лица, которым запрещено занимать руководящие должности (из черных списков ФНС). Был даже случай в моей практике, когда строительной компанией, которая на рынке 8 лет, с лицензией, руководил один умерший, а второй сидел в тюрьме.
Как бы то ни было, но по пункту No4 бывают победы. Но мне такая «оптимизация» не нравится...⬇️

5 место. «Менее опасная» обнальная схема. Между головной организацией (ОСН) и обнальной контрой ставится промежуточная «серая» фирма. Эта серая фирма почти легальная:
     Существует от 1 квартала до 1 года;
     Офис 10 кв.м.;
     2-3 человека в штате;
     Мобильный номер телефона;
     Есть страничка в интернете, сделанная за 2 часа.
У этой промежуточной фирмы хоть что-то есть, но она является перевалочной базой. Эта компания оставляет себе 3 копейки торговой наценки при оборотах в 2-3 млрд. руб./мес. Налоговую отчетность сдает, но декларации с наценки в 3 копейки. Внешне эта фирма на 100% легальна. Работники этой фирмы дают налоговикам внятные пояснения.
Рубли заходят в промежуточную фирму, а затем уже отправляются в обнальную контору и обналичиваются: Снимаются через банк; Обналичиваются через ИП; Через физизиков; Через иностранных физических лиц; Через торговые сети и т.д.
При таком варианте ГО более-менее защищена. Особенно она защищена, если в этой цепочке есть вход товара.⬇️

6 место. Ваша компания называется «А». Вы купили реальный товар у поставщика «Б». Затем вы стали комитентом (компания «А») и заключили договор комиссии с комиссионером обнальной конторой «В», работающей на ОСН. Обнальная контора «В», будучи вашим комиссионером, продает товар покупателям «Г» от своего имени, но за счет комитента. Получает на свой расчетный счет деньги, от себя выставляет счета-фактур покупателям «Г». Всю дельту (98%) оставляет себе в качестве вознаграждения, которое закрывается актами оказанных услуг (между А» и «В»), и на которое обнальная контора «В» выставляет вам счета-фактур. Далее дельта за минусом вознаграждения обнальщиков передается вам наличными.
Ну, если вы сможете сделать так, чтобы подписи от компании «В» были реальными, чтобы эта компания более-менее соответствовала признакам самостоятельного и добросовестного лица, чтобы она работала не только с вами, чтобы там был директором человек, готовый своей шкурой отвечать за последствия и т.д. Да, ради Бога... Но, т.к. такие посредники, как правило, полностью «черные», эта схема подставляет и вас, и ваших покупателей «Г», потому что полученные покупателями документы подписаны неустановленными лицами, НДС и прибыль с дельты не заплачены и т.д. Выводы делать Вам...

Анонс темы: 15 рекомендаций «Как избежать блокировки счёта».

Начнем с достаточно банальной вещи. Хотя вещь не очень приятная, но постараемся дать легкое решение. Все чаще и чаще коммерческие банки блокируют индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, юридическим лицам карточки, расчетные счета…. Что только не блокируют, и все это, конечно же, в целях противодействия финансированию терроризма и отмыванию доходов, полученных преступных путем. В каких-то случаях блокировки счетов происходят, безусловно, правомерно. Мы имеем в виду, когда «бизнесмены» (не реальный бизнесмен, а «бизнесмен», занимающийся обналичкой) на каждом шагу кэшат деньги. Конечно, в таких ситуациях коммерческие банки поступают правомерно. Но все чаще и чаще мы сталкиваемся с тем, что эти блокировки происходят по какому-то совершенно странному стечению обстоятельств, чьему-то непонятному велению. На самом деле мы не хотим повторять эти уникально-бредовые истории, с которыми бизнесмены сталкиваются и которые нам приходится разбирать. Мы подготовили для вас 15 легких рекомендаций, которые, наверняка, вам помогут сделать так, чтобы уменьшить риски блокировки ваших счетов.

Рекомендация №2: предоставьте любые документы, свидетельствующие о легальном происхождении денег
Один момент: из практики мы знаем у кого заблокировали счета. Если взять в процентном отношении, в конце сентября 2017 года количество бизнесменов, которые лично столкнулись с блокировкой карточек или расчетных счетов коммерческими банками по №115-ФЗ «О противодействии финансированию терроризма», приблизилось примерно к 50%. Конечно, это полнейший сумасшедший дом… Сначала блокируют, допустим, онлайн-управление счетами, потом блокируют непосредственно сами счета, потом расторгают договоры рассчетно-кассового обслуживания. Если вы прошли все эти 3 этапа, и с вами уже расторгнуты договоры рассчетно-кассового обслуживания, то восстановить свою репутацию честного налогоплательщика, не связанного ни с какими террористами, экстремистами, становится невероятно сложно. За последние пару недель мы столкнулись с тремя случаями, когда бизнесмены, попав под эту раздачу, не могли открыть больше никаких расчетных счетов ни в одном банке. Понимаете? Отказывают везде. По сути дела, человека ставят в условия, когда он вынужден использовать подставных лиц, чтобы продолжить свою экономическую деятельность. Конечно, это полнейший сумасшедший дом. Мы без особого восторга говорим об этих вещах, потому что сложно испытывать восторг, когда половина российской экономики в части, касающейся микро-бизнеса, малого бизнеса и среднего бизнеса, сталкивается с неправомерной блокировкой счетов, и при этом ты не в состоянии ничего сделать с коммерческим банком. На банки даже жаловаться невозможно в таких ситуациях. Сложно испытывать восторг.
Вторая рекомендация – быть готовым предоставить любые документы, свидетельствующие о том, что у вас легальное происхождение денег. Желательно, заранее переговорить со своими операционистами. Сходите к начальнику отдела и скажите: «Слушай, если, не дай Бог, человек, который у вас от имени Росфинмониторинга находится в банке, в чем-то засомневается, вы ему напишите, что я готов предоставить по первому вашему требованию абсолютно любые документы».
Коллеги, помните, что принятие решений в части, касающейся кого заблокировать, кого не заблокировать – это всегда решения конкретного человека, который представляет Росфинмониторинг в этом коммерческом банке. Мы столкнулись с тем, что, в системе «Сбербанка» и еще в одном типо госбанке сотрудники заявляют: «Это у нас программа вас блокирует». Нет никаких программ. Точнее, пограммы есть, но они не принимают решения о блокировке. Это всегда конкретный человек, поэтому даже если сотрудники банка его не знают, а общаются с ним по электронной почте, это не означает, что этого человека там нет. Существует определенная система, назовем ее «конспирация», существуют четко прописанные критерии постановки этого человека на должность, существуют четкие критерии отбора этого человека, согласования с ЦБ РФ его фамилии. Мы все эти критерии читали, но они настолько объемные, что в рамках этой статьи мы не считаем нужным докладывать вам эту информацию. Итак, второе – быть готовым предоставить любые документы, свидетельствующие о легальном происхождении денег.

Рекомендация №3: платите налоги и предоставьте любые декларации
Платить налоги желательно с того же расчетного счета, который вы используете, в том числе, для перевода денег на свои пластиковые карточки. Если вы снимаете наличку с этого расчетного счета, или, переводите деньги на пластиковую карточку, а потом с этой карточки снимаете наличку, в принципе, если делать грамотно, как мы рассказываем на конференциях – это безопасно. Желательно, чтобы с этого счета вы оплачивали налоги. Существует такая методичка №10-МР ЦБ РФ. Запомните и почитайте ее, мы неоднократно на нее буду ссылаться. В ней указано, что налоговые платежи должны быть не менее 0,5% от всех поступлений на ваши счета за год. В принципе, это величина небольшая, но некоторые коммерческие банки повысили этот лимит до 1%. Соответственно, вы всякий раз должны подчеркивать, что вы платите налоги, что у вас больше 1%. Если вы работаете на классической системе налогообложения, у вас однозначно будет больше 1%. Даже, если бизнес наполовину нелегальный. Эту вещь всегда нужно банкирам подчеркивать: «Да, я все налоги плачу». Соответственно, коллеги, вы должны быть готовы предоставить любые абсолютно декларации, свидетельствующие о том, что вы платите налоги.