Убыточные комиссии

Мы уже писали про налоговые комиссии, сейчас остановимся на одном их виде – комиссии по убыткам. В нашей стране показывать в отчётах убыток – плохой тон. Инспекторы недоумевают, как бизнес может работать в минус. Это же неслыханно! Поэтому вызывают и задают вопросы.

Да, по закону, получение убытка – не преступление, и было бы странно, если бы так было. Плюс, ГК РФ обозначает предпринимательство как самостоятельную деятельность, которая осуществляется на свой риск. Главное, чтобы деятельность быть в рамках закона, и целью было систематическое получение прибыли. И прибыль тут цель, а не обязанность. На практике, бизнес часто имеет убыток и иногда даже сознательно на него идёт, например, когда происходит перевооружение мощностей, закупка нового сырья и т.п. Конечно, бывают и не очень законные причины убытков, и налоговики как раз всегда думают только про них. К тому же, раз вы работаете в минус, какой-то вы не такой. И если у вас убыток, значит вы не заплатите налоги, а это уже совсем неправильно. Поэтому бухгалтера стараются никогда не показывать убытки. Причём, если раньше это было критично в отчётах за год, то теперь и за квартал тоже.

В общем, если у вас убыток, ждите вопросов и возможно, вызова на допрос.

Мероприятие называется комиссия по легализации налоговой базы, действует на основании приказа, а состав утверждает начальник налогового органа. Членами комиссии назначаются руководители и уполномоченные сотрудники следующих отделов: проведение проверок (камеральных и выездных); предпроверочного анализа; по урегулированию задолженности. Также в составе могут быть представители ПФР, МВД, исполнительной власти, инспекции по труду.

Продолжение следует.

@ProfAudit

Как работают комиссии по убыткам

Налоговые комиссии по легализации налоговой базы проводят в несколько этапов.

Сначала подбирают «жертв», кого собираются пригласить и составляют списки. Затем проводятся аналитические мероприятия, изучается финансово-хозяйственная деятельность компаний, собираются данные. Причём фирму смотрят со всех сторон, и интересоваться будут не только убытками, но и зарплатой, НДС, имуществом и т.п. Изучают бухгалтерскую и налоговую отчетность, ЕГРН, ЕГРИП, ЕГРЮЛ, данные, добытые при истребовании документов, информацию, из других ведомств: МВД, ПФР, фондов, банков и т.п., открытую информацию из СМИ и Интернета.

После этого «номинантам» на вызов летят письма, где предлагается самостоятельно внести корректировки в нужные отчёты и только потом уже вызывают на ковёр. На самой комиссии, как обычно, задают много каверзных вопросов, давят и пугают, заставляя сделать то, что им нужно. В конце составляют протокол, где прописывают меры, которые должен предпринять налогоплательщик и срок 10 рабочих дней. После комиссии инспектор отслеживает, что сделал налогоплательщик, а что не сделал. Смотрят опять же на всё. Если не сделано ничего, появляется высокая вероятность включения в план выездных налоговых проверок, если бизнес не микро, конечно.

Кстати, и обвинить налогоплательщика после комиссии могут не только в убытках, но и в некорректном отражении операций в учете, недостоверных сведениях, использовании схем, включении неправомерных расходов, неуплате НДФЛ и конвертной зарплате.

@ProfAudit

Напомню перечень услуг нашего сервиса @ObCheck

Имущество, которое зарегистрировано на физическое лицо (без кадастровых номеров и с кадастровыми номерами), с ТНН и без него
Пробив авто по номеру
Сведения о банковских счетах физического и юридического лица
Установим остаток на всех картах физика в Сбербанке при наличии привязанного телефона
Книги продаж в электронном виде, любой квартал
ИБДР (МВД по региону)
ИБДФ (МВД по РФ, судимости, розыск)
Роспаспорт вся РФ, фото, все паспорта
Мигрант вся РФ, фото, прописка, паспорт
Магистраль (ж/д, авиабилеты за весь срок). Смотрим по актуальным РФ и загранпаспортам.
Рубеж. Делаем через пограничников и ФСБ. Все пересечения границы на автомобиле, автобусе, пешком и т.д. За всю жизнь!
Поток. Выписка по номерам машин с камер фиксации (Мск, Мо, СПБ, ЛО)
БКИ развёрнутое, с просрочками
Ищем ФИО и данные по телефонам и наоборот!
Можем пробить, где работал (-ет), официальную зп, работников юрлица, коллег с зп и паспортами
Пробиваем входящих/исходящих контрагентов на 550/639 и чёрные списки ЦБ напрямую с Росфинмониторинга. Самые актуальные списки, которые обновляются в режиме реального времени.
Делаем блок на указанный счёт
Делаем любые ЭЦП
Продажа готовых ООО

Если что-то не нашли в услугах - обязательно спрашивайте!

Срок обработки запроса максимум трое суток. Обычно результат в течение 24 часов или даже раньше. В выходные дни работаем на приём заявок. Запросы принимаются в виде текста в одной СМС. ПЕРЕД ОПЛАТОЙ ВСЕГДА УТОЧНЯЙТЕ РЕКВИЗИТЫ!

По всем вопросам и любым проверкам всегда сюда: @ObCheck

Как отвечать на комиссии по убыткам

Глава 14 НК РФ предусматривает создание специальной Комиссии для осуществления полного контроля за внесением налогов в государственный бюджет. Вызов на комиссию должен побудить предпринимателя не нарушать налоговые обязательства (письмо ФНС России от 17.07.2013г. №АС-4-2/12722 «О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы»).

Если вас вызвали и задают вопросы по причине убытков, отвечать можно нечто подобное.

В связи со сложившейся экономической ситуации в стране и падением спроса, а также особенностями рынка сбыта, торговая наценка на товар была снижена, при этом себестоимость осталась на прежнем уровне.

Компания делает постоянные скидки своим покупателям, которые берут больше определённого количества и платят сразу, из-за этого торговая наценка снижается и налоговая база тоже.

При закупке товара мы ищем поставщиков, кто готов давать отсрочку оплаты, из-за этого закупочные цены выше среднерыночных.

Компания вкладывает большие деньги в рекламу и создание имиджа, что в будущем будет работать на неё, поэтому временно экономические показатели не на высоте.

За счёт снижения торговой наценки компания пытается повысить оборот, постоянно заключаются контракты с новыми клиентами.

У компании есть средства на исполнение своих обязательств по контрактам и заработной плате и налогам. Претензий от кредиторов также нет. Поэтому ничего страшного не происходит. Основная цель компании — получение максимальной прибыли в будущем, что обязательно отразится на налоговых поступлениях в бюджет.

@ProfAudit

Сегодня у меня хорошее настроение, собрал обратку по ещё одному нашему сервису. Я такой человек, что всегда перестраховываюсь и пока не буду убеждён в качестве и не доведу до конца дело, не успокоюсь и не стану заранее ничего говорить. В прошлом году ребята запустили сервис @uristnds, который начал помогать людям избавиться от своих фирм и долгов на них, которые вешает налоговая и банки. Причем помогали как с хорошими, так и с плохими компаниями.

Сейчас на рынке много мошенников, которые делают бэкапы ключей и уставных документов, а затем продают фирмы в десятки рук. Такие нам тоже попадались. Мол, помогите, людей жалко, но денег нет. Так что будьте осторожны. Также пообщался с конечными бенефициарами, которые даже не знали, что можно просто отдавать компании и не запариваться с перерегистрацией. Купил, отработал, сдал. Все максимально красиво. Обычно, когда фирма отработала, как показывает практика, за переоформление никто платить не намерен, а регистратор вешает лапшу, что снимет покупатель, даже не зная, кто это будет. Поэтому в большинстве случаев фирмы просто остаются на номиналах мёртвым грузом.

Люди поверили сервису и отдавали свои компании. Сейчас идёт активная смена гендиректоров, есть уже более 40 благодарственных отзывов. Благодарочки летят эверидэй, все позитивные с обещаниями рекомендовать наш канал и чОткие сервисы. Пустил скупую слезу. Читая такую обратку, понимаешь, что делаешь что-то полезное и правильное. К тому же для меня это почти ничего не стоит. Теперь могу сказать, что я сам свидетель того, как сервис работает и что все фирмы были переписаны. Респектую @uristnds, желаю удачи в развитии. Если есть ненужная фирма, пишите, помогут.

От подписчика

Спасибо за канал, несмотря на то что я сам не бухгалтер, читать интересно. Хочу рассказать историю, в которую я сам попал со своим бухгалтером несколько лет назад.

Я занимаюсь торговлей хозтоварами и запчастями для бытовой техники. Есть оптовые покупатели, есть небольшой магазин на районе. Отдельно офис я не снимаю, в магазине есть комнатка для нас с бухгалтером. Понятно, что я на месте нахожусь редко, в основном наездами, она же там сидит с 9 утра до 18 вечера, заодно так сложилось, что выполняет и обязанности управляющего магазином. Доверие полное, знакомы давно через жену. Женщине под 50, двое взрослых детей. Конечно, у неё есть доступ в оба моих банка, так как она оплачивает счета и ключ ЭЦП для отправки отчётов в налоговую. Если честно, я сам особо в это и не лезу, только проверяю выписки. Но, как выяснилось, невнимательно. Повторю, мы с ней работаем уже почти 10 лет, и я ей полностью доверяю.

Однажды ко мне приехал друг из другого региона, тоже предприниматель и мы с ним разговорились за управленческую отчётность. Кстати, я её особо не веду, тоже доверяю бухгалтеру. Он показал мне свои таблицы, которые просит своего бухгалтера составлять каждый месяц, и я решил, что мне тоже это будет полезно и занялся переделкой этих табличек под своё дело. В процессе я начал поднимать платежи, которые были в текущем месяце и выписывать суммы, сравнивая с поступлениями на склад. И тут у меня произошла нестыковка. Несколько платежей были не закрыты ни документами, ни товаром. Подумал, что ошибся, стал перепроверять. Та же фигня. Полез в прошлый месяц и там то же самое. Тут я уже начал прозревать. Некоторые платежи были задвоены. Среди наших контрагентов много ИП, и по именам я знаю не всех. Когда начал разбираться, нашёл, что деньги уходили на ИП её самой и, как я понял, её сыновей. Назначение хозтовары по договору. Никаких хозтоваров от них, конечно же, не было, как и документов. Помимо этого, вскрылось ещё куча нецелевых платежей, товары по которым бухгалтер просто забирала себе. Из того, что я нашёл, так она купила себе микроволновку, жёсткий диск, принтер, какую-то антенну для дачи и ещё кучу мелочей.

После разговора с ней, она под воздействием доказательств призналась, что воровала так деньги, оправдываясь тем, что у неё в семье тяжелое положение, у детей нет работы, муж болеет и т.п. Мне было очень неприятно это слушать и я просто уволил её без зарплаты за последний месяц. Мораль такая: если не хотите попасть в такую же ситуацию, всегда проверяйте свои платежи и не верьте бухгалтеру на 100% никогда. Спасибо.

@ProfAudit

Не экономьте на юристе

Если ваш бизнес не микро, вы немного хитрите с налогами, и у вас начались проблемы: требования, разрывы, вызовы на комиссии и прочее, мы советуем озаботиться обеспечением себя правовой защитой при помощи специалиста в налоговом праве. Для крупного бизнеса – это необходимость.

На любые комиссии лучше ходить с юристом. Юрист – профессионал, он всегда подскажет, когда можно говорить, а когда – молчать, а также, что конкретно нужно говорить и не говорить. Он увидит факторы, которые можно привести в оправдание налогоплательщика, которые вы можете не заметить и преподнесёт их доступным налоговикам языком, чтобы те случайно не пришли к неверным выводам. А такое тоже бывало. Также он сможет более точно ответить на дополнительные вопросы от инспекторов, заметит, если они не по теме.

В идеале проговорить все возможные вопросы на совещании с юристом заранее и подготовить адекватные ответы и возражения, а также легенду, если она необходима. Результатом комиссии может быть в том числе и выездная проверка. Если, конечно, вы подходите по её критериям, поэтому относится к ним мы советуем ответственно.

Кстати, подходите ли вы под эти критерии и какова вероятность выездной налоговой проверки для вас, опытный юрист также подскажет. Заодно сможет оценить риски и посмотреть на вашу отчётность, налоговую нагрузку и «хорошее» поведение глазами специалиста. Ответит на дополнительные вопросы.

@ProfAudit

Эксперимент с электронными паспортами

В Москве скоро стартует эксперимент по введению электронных паспортов. Сразу несколько министерств и ведомств озадачились этой проблемой. Сначала в столице, потом по всей стране.

Такой электронный паспорт будет оформлен в виде пластиковой карты, наподобие обычной кредитки, куда будет зашит чип со всеми персональными данными владельца, включая адрес проживания, семейное положение и всё, что отражено в обычном паспорте. На самой карте тоже будет указано имя владельца. Считывать информацию будет можно через специальные мобильные приложения. Это обещают сделать доступным «без дополнительных затрат со стороны граждан и бизнеса».

Через приложение можно будет пользоваться всеми государственными услугами и некоторыми коммерческими. Там же будет и квалифицированная электронная подпись. Обещают, что документ будет нереально защищённым, более практичным и надёжным. В случае утраты карту можно будет заблокировать.

Сегодня проект активно обсуждается в правительстве РФ. Все детали и условия использования должно предоставить Минцифры. Подготовительную работу планируется завершить до 1 декабря следующего года. Куда мы идём, думаем, уже всем понятно. Сначала при помощи приложения посчитали ковидных, потом ввели цифровые трудовые книжки, теперь паспорта. Впереди чипы. Откровенно плохого в этом ничего нет, да и прогресс не остановить. Жаль только, что в стремлении всё и всех контролировать власти уделяют гораздо меньше безопасности своим нововведениям, чем следовало бы, и о победе над электронными мошенниками пока речи не идёт. А значит, что и все цифровые документы будут под угрозой.

@ProfAudit

Повторение – мать учения!

Чтобы ваши банковские счета жили долго и счастливо, чтобы не приходилось тащить пачки документов и оправдываться, пробиваем входящих/исходящих контрагентов на 550/639 и чёрные списки ЦБ. Только у нас вы можете получить выписку напрямую с Росфинмониторинга, самые актуальные списки, которые обновляются в режиме реального времени. Не у всех банков есть такая возможность, а у вас она есть! Обычно ответ формируется в течение 30-60 мин. По регламенту все запросы обрабатываются в течение суток.

Все наши услуги актуальны: 550/639 и чёрные списки ЦБ, выписка с ЕГРН, пробив авто по номеру, сведения о банковских счетах и остатки физ/юрлиц, книги продаж, базы МВД, ИБДР, ИБДФ, Роспаспорт (вся РФ), Мигрант (вся РФ), Магистраль, Поток, БКИ, выпуск любых ЭЦП для любых компаний, сами юрлица, адреса, печати, подписи и прочее. По Украине тоже. Ищем ФИО и данные по телефонам, ИНН, СНИЛС и наоборот. Если что-то не увидели, всё равно пишите.

Используйте правильные инструменты. По всем вопросам и любым проверкам всегда только сюда: @ObCheck

В 2021 году налоговая нагрузка снизится!

С таким заголовком можно было увидеть одно популярное издание в интернете. Если заглянуть в статью, то можно узнать, что, оказывается, Президент Путин подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 374, который снижает налоговое бремя для налогоплательщиков.

Не поверите, но это действительно так! Только снижается это бремя вот для совсем крошечного круга налогоплательщиков. Теперь, согласно закону, медики, борющиеся с коронавирусом, не будут платить НДФЛ при получении доходов в натуральной форме в виде жилого помещения для временного пользования или питания! Также для медиков, кто борется с пандемией, НДФЛ не будут облагаться социальные услуги. А россияне, потерявшие жилье в результате чрезвычайной ситуации, могут не платить госпошлину за новое жилье, купленное при поддержке государства! А если от стихийного бедствия пострадал автомобиль, то транспортный налог за него с первого числа того самого месяца не начисляется! Самое мощное – теперь ИП-шники, которых посадили в тюрьму могут не платить за этот период страховые взносы!!!

Вы представляете, какое послабление! Врачи, которые пользуются государственными же услугами теперь могут не платить по ним налог! А если ваш дом смыло, то можно не платить пошлину! Это же грандиозно. Мы считаем, что это достойно первых полос и центровых выпусков новостей. Так что, у нас всё хорошо и не нужно слушать тех, кто говорит, что налоги высокие. Читайте новости, там всё расскажут.

@ProfAudit

Жизнь в условиях легендирования  

Недавно прошёл Всероссийский налоговый форум 2020, где обсуждали много вопросов и давали полезную статистику. Самое актуальное обсуждали по теме статьи НК РФ 54.1. По этой статье сейчас реально творится жесть. Несмотря на то, что она применяется всего примерно два года, по ней уже случилось 862 проверки, а 683 дела находятся в судах. С такой конфликтностью нет ни одной категории дел. Бизнес не соглашается с выводами налоговиков по этой статье и ожесточённо борется. Из трёхсот с чем-то рассмотренных дел 272 – в пользу налоговой. Полностью в пользу бизнеса всего 24 решения. Статистика – мрак. При этом по ней же и самый высокий уровень обжалования, но и там дела не лучше, процент решений в пользу бизнеса тоже мизерный.

Вообще, понять, о чём написано в данной статье, тяжело даже юристам. Сами налоговики понимают, что что-то не то написали, правила игры не до конца ясны, и необходимость пояснений назрела давно. Источники из налоговой подтвердили, что было уже несколько многочасовых совещаний на эту тему с участием Егорова и готовится проект объёмного письма. И радостным это письмо для налогоплательщиков точно не будет. Все налоговые адвокаты и консультанты с ужасом его ждут. По слухам, в разъяснениях всех будут делить на тех, кто знал и понимал, что делает, и остальных. Если докажут, что сделка фейк, снимут все вычеты и расходы. А если поймут, что товар реально куплен, то сохранят только реальные расходы от реального исполнителя. Красота цепочек играет всё меньшую роль, нежели реальность сделки. Короче, в конце декабря будет письмо, где уточнят правила игры и распишут более чётко и понятно, как налоговики будут рвать бизнес. После этого налоговым органам снимать вычеты и расходы однозначно станет легче.

Но жить и трудиться надо в любых условиях, и в некоторых случаях бизнес всё же побеждает. Поэтому тем, кто не хочет проблем по этой статье и планирует отбиваться, а также отстаивать свои интересы, следует опираться именно на доказательства реальности сделок. Ждать, пока выйдет письмо, конечно, можно, но лучше работать на опережение. Мы от себя можем порекомендовать одно: либо нужно вести бизнес полностью по-белому и отказаться от оптимизаций, что сразу поставит крест на любом бизнесе, либо доказывать, что сделки реальны. Другого варианта нет. Но пока ещё этому очень мало кто уделяет внимание, и те, кто этого не понимает, сильно рискуют.

Повторим ещё раз, что собирать доказательную базу нужно заранее. Задним числом это делать не с руки, в разы сложнее, да и результат точно будет не огонь. В январе уже отчёт, остался месяц! Поэтому обращайтесь за бумагой за 4 квартал уже сейчас и бронируйте объём заранее. Пишите в наш сервис @ObNds и начинайте взаимодействие уже сегодня. Это будет гораздо безопаснее. Готовьте ИННы, документы, переписку и документооборот сейчас. Нужно, чтобы вы могли доказать, что сделки были именно в середине 4 квартала, а не впихивать их туда потом разными путями.

Да, вы можете подождать письма и посмотреть, что будет, но лучше послушайте нас. Счастья оно точно не принесёт, и всё говорит о том, что по-старому жить уже нельзя. Мы думаем об этом, и наш сервис готов начать работу сегодня и готов помочь и ответить на любые вопросы. Если вы вообще не понимаете, как это всё организовать, тоже обращайтесь, подскажем. Запрягите своего буха, чтобы он уже сейчас подбил предварительный баланс и сообщил вам примерные цифры. Ждать и работать как раньше, покупая НДС в конце января, конечно, тоже можно, мы максимально поможем в любых случаях, но грамотнее будет забронировать сейчас, и есть люди, которые это понимают и так делают. Некоторые особо предусмотрительные бронируют уже с октября.

Хватит отдыхать, задумайтесь на эту тему сегодня. Безопасно = качественно. Качественно = заранее. Заранее = бронь внутри квартала. По всем вопросам с НДС сюда: @ObNds

@Ob_nal

Разговор двух чиновников

Такой шутливый диалог прислал подписчик, но смысл в нём вполне отчётливый.

«– А можно взять и резко «зажать» какую-нибудь обыденную человеческую норму? Ну, чтоб лет этак пятьсот было и вдруг – бац! – нельзя? Курение, например…

– Можно, уделаем...

– Ух ты!.. А можно, чтобы люди, не вякая, вдруг начали платить за то, что приехали на пляж, на котором с детства купались, или в кафе, или даже к себе на работу? И чтоб раньше не платили, а теперь – бац! – надо! Например, за парковку дань ввести? Да побольше!

– Легко! Сделаем!

– Оба-на, платят как миленькие!.. А можно, чтобы не как раньше – едешь себе, едешь, иногда раз – и гаишник оштрафовал за нарушение… А чтоб камеры – на каждом шагу! И чтоб разметка и знаки такие, что обязательно нарушат. Тут им раз – автобусная полоса, а там – сплошная, а здесь – две сплошные. А у остановок – разметка как в Лондоне…. Мало? Тогда «вафлю» им нарисовать в «пробочных» местах! И чтоб счетчик штрафов прямо трещал, во!

– Нет проблем. Готово.

– Слушай, а на их пенсионные сбережения можно налог ввести?

– Не, не получится, мы их спи... (тьфу, чуть не сказал – «списали»), мы их заморозили. Хошь – на депозиты налог введем? Они такие – вышли на работу, мы такие – раз! – с работодателя налог. Он им такой выдал зарплату, мы такие – два! – с нее налог. Они такие пошли в магазин что-то покупать на оставшееся, мы такие – три! – НДС. Они такие сумели что-то сохранить и в банк положить, мы им такие – четыре! – налог...

– Слушай, а я тут видел – один такой проехал, у него на крыше авто – багажник пластмассовый...

– Налог...

– А еще один там в углу деньги пересчитывал. Столько мы придумали, а он все-таки не всё потерял, что-то там пересчитывает... Подозрительно...

– Подозрительно? Конфискация!

– Да... прикольно. А давай скажем им, чтобы вообще дома сидели. Проверим – работает ли. А когда выйдут – чтобы в масках все ходили...

– Сделаем! Масочное производство прикупи...

– Да я уже... Ой, ну, то есть не я, а теща...

– Готово.

– Слушай, а почему они все подчиняются?

– Ну, понимаешь... Когда ты щемишь курильщика – этому радуется некурящий. Думает, что это ради него делается. Когда обложил автомобилиста – пешеход счастлив. Когда запер дома активных – пассивные и казеннокоштные довольны... Кто?!.. Да нет, я про других пассивных... Главное, не забудь: ущемляя одного, объясни, что это делается ради другого...

– А если им кто-нибудь это скажет? Мол, смотрите...

– Ерунда. Они все равно продолжат радоваться проблемам соседа. Им так хочется...

– Прикольно!.. Слушай, а давай потом опять с масками попробуем?

– Ноу проблем... Похоже, с этими – проблем вообще нет... Так что шоу – вполне…

– Но какие живучие, а?!»

@ProfAudit

Налоги на инвесторов

Хотим напомнить про одно интересное нововведение. Как нам не обещали не повышать и не вводить новые налоги, с 2021 года они таки появятся. В бюджете дыра, а бюджетники тоже хотят есть. Не будем сейчас рассказывать про все, отметим некоторые.

С 1 января вводится новый налог на доходы по вкладам и облигациям в размере 13%. На сегодня доход по купонам с облигаций налогом не облагается. Это мы про облигации федерального займа, которые называют ОФЗ. Это когда государство берёт в долг у населения и платит за это некий купон. Теперь налог будет. Причём не только по ОФЗ, но и по региональным и муниципальным облигациям, включая облигации Беларуси. По корпоративным облигациям, разумеется, тоже и не важно превышает купон ключевую ставку ЦБ +5% или нет, и независимо от вида и даты выпуска. Короче, все исключения и льготы отменяются. НДФЛ 13% будет взиматься со всего.

Также будет налог с дохода, полученного в момент погашения облигации, или с любой положительной разницы между ценой покупки и продажи. Будет и налог с дохода от валютной переоценки по иностранным бондам, включая еврооблигации. Это когда вы купили бумаги за валюту, независимо от результата, если курс, скажем, доллара вырос, вы обязаны заплатить налог. Даже если в самих долларах вы потерпели убыток.

Всё это однозначно скажется на желании граждан давать своему государству в долг и покупать долговые бумаги вообще. ОФЗ больше не будут таким привлекательным инструментом. А застраховать себя от рисков можно и другими способами. Так что, граждане инвесторы, с нового года готовьтесь платить новые налоги и пересчитывать доходность. Ну или перетряхивать портфели.

@ProfAudit

Идти ли на комиссию?

Когда вызывают в налоговую, это всегда неприятно. Некоторые автоматом думают, а что если не ходить? Можно и не ходить, но лучше ходить. Расскажем почему.

По закону, официального мероприятия налогового контроля, как комиссия, нет. Есть только проверки: выездная и камеральная. Но, согласно ст. 31 НК РФ, инспекторы вправе вызывать налогоплательщика специальным письменным уведомлением, чтобы получить пояснения по поводу уплачиваемых им налогов как в связи с налоговыми проверками, так и в других случаях. Так что право есть. И суды говорят о том, что вызывают законно, а значит ходить по закону нужно.

Что будет, если всё же не ходить. Во-первых, если не предупредите и не обозначите вескую причину, будет штраф. Нарушение в виде неповиновения законному требованию должностного лица надзорного органа будет зафиксировано в протоколе. Согласно ст. 19.4 КоАП РФ за такое предусмотрен штраф. Предупреждение или 500–1 000 рублей для физлиц и 2 000–4 000 рублей — с ИП и юрлиц.

Если уважительную причину вы предоставили, то заседание будет перенесено на другой день и время. Если вы просто будете их игнорить, будут вызывать повторно, могут вызвать в управление и даже администрацию. И однозначно обратят внимание. А если ваша деятельность вызовет подозрение, могут и начать мероприятия предпроверочного характера. Как мы уже много раз писали, лучше ходить. Тогда вы точно сможете понять, чего же инспекторы от вас хотят и на что обратили внимание в вашей деятельности. Но ходить нужно подготовленным, а ещё лучше с опытным в таких делах юристом.

@ProfAudit

Сервис @ObCheck работает для вас!

Вниманию зашивальщиков, обнальщиков, оптимизаторов налогов и просто бизнесменов!

* Выпуск ЭЦП за 15 минут
* Минимум документов (принимаем сканы и так себе фото)
* Любые недостоверки и ликвидашки
* Лучшая цена на рынке
* Оптовикам скидки! Чем больше опт, тем больше скидка
* Выпуск ключей до 00.00
* Срочный ночной выпуск
* Без селфи
* Подключим отчетность на ваш ключ дёшево

Безупречный сервис и репутация! Бесплатная техподдержка! Оперативный перевыпуск при отзыве ключа! Любые способы оплаты!

Все наши проверки и пробивы тоже работают. 550/639 и чёрные списки ЦБ, выписка с ЕГРН, пробив авто по номеру, сведения о банковских счетах и остатки физ/юрлиц, книги продаж, базы МВД, ИБДР, ИБДФ, Роспаспорт (вся РФ), Мигрант (вся РФ), Магистраль, Поток, БКИ, выпуск любых ЭЦП для любых компаний, сами юрлица, адреса, печати, подписи и прочее. По Украине тоже. Ищем ФИО и данные по телефонам, ИНН, СНИЛС и наоборот.

Писать: @ObCheck

Не обслуживать без маски можно

На всех торговых точках в обязательном порядке сейчас висят таблички с предупреждениями, что без масок и перчаток не обслуживают. Большинство владельцев вешают их для вида и, чтобы не потерять клиента, обслуживают всех. Некоторые просят одеть маску, ссылаясь на камеры и проверки, но есть и такие ответственные граждане, кто решительно отказывает в обслуживании без маски.

По идее права потребителя ущемлены. Но ущемлены законом. Вот, недавно общественная организация по защите прав потребителей обратилась в суд с требованием признать рекомендации Минпромторга, где магазинам разрешается не обслуживать посетителей без масок и перчаток, недействительными. Так как они противоречат п. 2 ст. 310, п. 3 ст. 426, ст. 450.1 ГК РФ, а также ст. 16 Закона от 07.02.92 № 2300-1 «О защите прав потребителей».

Верховный суд внёс ясность. Заявителя не поддержали. Указав на то, что граждане обязаны выполнять требования санитарного законодательства, а также постановления, предписания должностных лиц, осуществляющих санитарно-эпидемиологический надзор, и не осуществлять действий, влекущих за собой нарушение прав других граждан на охрану здоровья и благоприятную среду обитания (ст. 10 от 30.03.99 № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения»). А компании должны не только выполнять указанные требования, постановления, предписания, но и обеспечивать безопасность выполняемых работ и оказываемых услуг при их реализации населению. Решение ВС от 22.10.20 № АКПИ20-536.

Если в регионе официально действует масочный режим, не обслуживать без масок можно. Так эпиднадзор одержал победу на правами потребителей.

@ProfAudit

Про комиссии уже сто раз писали все каналы, и я тоже. Пока это работает, на них будут вызывать. Статистика показывает прямую зависимость: чем больше комиссий, тем больше добровольных доплат в бюджет. Но хочу отметить занятную вещь. Эффективность метода, который долго юзают, со временем всегда снижается. И если ещё несколько месяцев назад граждане боялись вызова в налоговую как дьявола, сейчас все немного по-другому.

Информации много, тех, кто был на этих мероприятиях, уже тоже много, юристы и консультанты выработали решения, как там себя вести. И несмотря на то, что инспектора с целью побуждения к добровольному уточнению налоговых обязательств иногда откровенно жестят, угрожают и оказывают профессиональный психологический прессинг, постепенно вырабатывается коллективный иммунитет. Человек такая тварь, что привыкает ко всему и, соответственно, начинает бояться меньше.

Так происходит и с комиссиями. Даже тётеньки-бизнесвумен из регионов уже научились сначала робко, а потом всё более уверенно слать налоговую куда подальше, если понимают, что их обороты не дотягивают до выездной, а срок камералок давно истёк. Но задачу пополнять бюджет с налоговиков никто не снимал и, понимая, что комиссии перестали быть сверхэффективными, они тоже совершенствуют свои методы выбивания НДС, часто ещё и с налогом на прибыль. И для этих целей всё чаще используется жесткий массированный предпроверочный анализ. Многочисленные требования контрагентам по встречке, допросы персонала, визиты в офис с проверкой нахождения по юрадресу и фотофиксацией, допросы представителей контрагентов и т.п. Таскают всех, не только сомнительных, а и самых что ни на есть белоснежных.

Да, иногда такой шорох – никакое не запугивание, а реальный предпроверочный анализ, и недооценивать налоговую не надо. Но чаще загнать жертву в список ВНП ну никак невозможно. И не только по объему выручки, а и по остальным критериям. Косяков не так много, активов на фирме нет, имущество владельца всё в залоге. Короче, не доначислить, не собрать. Но в случае, если он наотрез отказывается платить, оставлять это так тоже нельзя. Иначе сарафанное радио научит всю страну этих комиссий не бояться вовсе. А вот этого допустить никак нельзя. Как потом то? Всех в план выездных проверок не поставить… Поэтому нужно создать хотя бы психологические неприятности.

Вчера одному нашему подписчику налоговый инспектор заявил: «если не доплатите, мы поставим вас в план предпроверки». Т.е. раньше пугали проверками, а теперь – предпроверками. Такая эволюция методов запугивания.

П.с. Наши сервисы НДС готовы ко всем вопросам клиентов и всегда смогут помочь в любых ситуациях. Работайте с профи: @ObNds и @ProfNds

@Ob_nal

Открытый протест заведений в Питере

Не совсем бухгалтерская тема, но хочется осветить и поддержать владельцев заведений. Кто не знает в СПб на Новый года закрывают абсолютно все заведения общественного питания и площадки для культурных мероприятий. С 29 декабря по 3 января. Полностью.

Это значит, что не будет возможности пойти в эти дни вообще никуда. Отменится куча корпоративов. Мера откровенно глупая. Учитывая особенности наших людей, которые всё равно пойдут гулять и будут пить по садикам и просто на улице. В итоге большинство людей просто не получат праздника, а владельцы заведений выручки. А новогодний сезон – это время, когда они могут сделать самые большие деньги в году, на которые потом смогут протянуть условно «мёртвый» сезон января и февраля. А у работников заведений ведь тоже есть дети и семьи. И налоги им никто понижать не станет, никаких льгот им не дают, аренду не понижают. И, если честно, вряд ли уже это повлияет на ситуацию с коронавирусом. Большинство уже давно переболело.

Когда заведения обратились к властям, их проигнорировали и составили карту сопротивления для запусков рейдов. Да, законы города нужно соблюдать, но, когда тебя ставят перед выбором: соблюдать закон или закрыть бизнес, многие так или иначе будут закон нарушать. А некоторым заведениям именно так и говорят: закрывайтесь, вы не нужны, вы вне закона. По сути, это насильное выдавливание малого бизнеса в тень, чтобы его потом трамбовать. И эпидемиологической обстановке это уже точно никак не поможет. И более 100 ресторанов и баров Санкт-Петербурга, отчаявшись, заявили, что будут работать в новогоднюю ночь вопреки запретам городских властей.

Из обращения: «Власти решили задушить рестораны, бары, музеи, выставки, театры, кинотеатры, чтобы они лезли в долги, но платили аренду, налоги, зарплаты. При этом оставили то, что приносит им деньги. И не предоставили никаких мер поддержки. Предприниматели указали, что им приходится вкладывать значительные суммы, чтобы обеспечить санитарные нормы, при этом само руководство города не установило ни рециркуляторов, ни санитайзеров в метро, а рынок производства масок монополизировало. Одновременно с этим власти Петербурга сократили количество поездов в метро. Кроме того, в канун Нового года продолжат работать ярмарки, фестивали, супермаркеты и торговые центры, где будет ещё больше людей, отмечается в сообщении. Мы пообщались с владельцами нескольких баров и поняли их простую мотивацию не соблюдать Постановление № 121: они уже мертвы, если исполнят его. Если они будут работать как раньше, то есть призрачный шанс выжить. Также нам стало известно, что большинству заведений помогают умелые юристы, ведущие войну ещё с первой волны. Согласно подсчётам предпринимателей, если компании будут соблюдать ограничения, свою деятельность прекратит 5 000 заведений, а без работы останутся более 100 000 человек. Кроме того, несколько миллиардов рублей потеряет казна города. А дальше пойдёт эффект домино, то есть пострадают компании, которые обеспечивают работу общепита: фермеры, транспортные организации, снабженцы, поставщики хозяйственных товаров и многие другие. На сайте написано, что некоторые заведения «работают с закрытой дверью». Чтобы в них попасть, надо позвонить или написать в соцсетях их представителям».

@ProfAudit

НДФЛ за домен

Налог на доходы физических лиц власти хотят получать решительно со всего. Если вы налоговый резидент, это ваше бремя до самой последней черты. Нюансы НДФЛ описаны в главах 23 и 217 Налогового Кодекса РФ. Там же прописаны и случаи, когда можно его не платить. Но их не так много.

Сегодня хотим отметить, что налог нужно платить даже если вы продали доменное имя. Да, купили домен у провайдера, заплатили налог на продажу, который уже зашит в цену, продал домен кому угодно, тоже платите налог со всей суммы дохода.

Источник: Письмо ФНС от 01.12.2020 № БС-4-11/19761@ (вместе с письмом Минфина от 27.11.2020 № 03-04-07/103754).

По мнению властей вы получили доход, а оснований для неуплаты в данном случае никаких нет. К тому же, с таких доходов платить НДФЛ требуется вне зависимости от срока, в течение которого вы владели правами на доменное имя. Имущественный вычет применить нельзя, уменьшить сумму дохода на расходы на приобретение тоже нельзя. Думается, что когда-нибудь и за этим установят строгий контроль. Имейте в виду.

@ProfAudit

Можно ли торговать сигаретами и табаком на патенте?

Такой вопрос прислал подписчик.
Вообще, в НК РФ чёткого запрета нет, в Федеральном законе от 29.09.2019 N 325-ФЗ установлен запрет на лекарства, обувь и одежду. А согласно п. 3 ст. 346 НК РФ не относятся к розничной торговле реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ (пиво и сигареты — это пункт 3 и 5). Письмо Минфина России от 31.05.2019 г. № 03-11-06/3/39855 — тоже нет запрета.

Значит, кроме лекарств, меховой одежды и обуви, всеми остальными товарами на патенте торговать можно, даже если она подлежит маркировке. Выходит, можно. К тому же, насколько мы знаем, все торгуют.

Стоимость конкретного патента для вашего бизнеса на 2021 год теперь можно рассчитать на сайте ФНС, все необходимые поправки там учитываются. Можно ввести вид деятельности, площадь, срок патента, ваш город. Вы увидите величину базовой доходности и сумму налога. А также срок, когда его нужно уплатить, это зависит от того, когда вы планируете начать деятельность.

Исходя из практики скажем, что, если ваша деятельность подпадает под патентную систему налогообложения, даже не думайте об УСН. Это всегда гораздо проще и дешевле. Но лучше проконсультируйтесь.

@ProfAudit