В продолжении темы недавней беседы, публикую ответ юристов из банка:
Статья УК РФ, предусматривающая ответственность за налоговое мошенничество в мае 2021 года или другие месяцы 2021 года принята не была. Так же отсутствует законопроект на данную статью, всё остается на уровне новостей-слухов.
Физическое лицо – нерезидент РФ может быть зарегистрирован в качестве ИП в РФ. Так же он может быть зарегистрирован как ИП в каком-либо другом государстве, но с точки зрения НК РФ иностранный ИП рассматривается как обычное физическое лицо. При этом необходимо уплачивать налоги в соответствии с нормами международного права и налоговыми нормами страны резидентства, с учетом соглашения об избегании двойного налогообложения.
При учреждении иностранного ЮЛ - налоговые нерезиденты РФ – не обязаны подавать отчетность по КИК, до утраты статуса налогового резидента РФ – необходимо подавать отчетность КИК.
Обоснование:
ст. 25.14, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 20.04.2021) {КонсультантПлюс}
1. Налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных настоящим Кодексом, уведомляют налоговый орган:
1) о своем участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица);
2) о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются.
Представленная информация носит справочный характер, окончательное решение принимается самостоятельно