Как отбиться от налоговой проверки и не платить НДФЛ и взносы с подотчетных сумм?

Практически все бухгалтера и предприниматели знают, что если сотрудник не представит авансовый отчет или не вернет неизрасходованные подотчетные средства, то налоговики признают эти выплаты его доходом, доначислят страховые взносы, НДФЛ, а также штрафы и пени.

Специальной даты для начисления НДФЛ и взносов с невозвращенных подотчетных сумм в НК нет. Поэтому инспекторы будут настаивать, что дата признания дохода в целях исчисления НДФЛ и взносов – день получения средств под отчет либо день, когда сотрудник должен был отчитаться. В общем долго они себя утруждать не станут и выберут максимально выгодную для себя дату.

Но они часто не учитывают, что законодательство не ограничивает срок, на который можно выдать деньги под отчет. Этот срок устанавливает руководитель компании в учетной политике.

И если исследовать позицию Минфина и судов, то она такова - если со дня, когда сотрудник должен был отчитаться по подотчетным суммам пройдет более трех лет, то компании придется исчислить НДФЛ и страховые взносы, так как истек срок исковой давности.  (постановления АС Центрального округа от 02.11.2016 № Ф10-3997/2016, ФАС Поволжского округа от 13.03.2014 № А65-15313/2013, письмо от 24.09.2009 № 03-03-06/1/610).

Чтобы избежать доначислений налогов, организации надо подписать с работником соглашение о возврате долга. Этот документ прерывает срок исковой давности, и он начинает течь заново (ст. 203 ГК, п. 20 постановления Пленума ВС от 29.09.2015 № 43). Так же нужно доказать, что работодатель принимал меры, чтобы вернуть долг.

В соглашении нужно указать реквизиты документов, подтверждающих возникновение обязательства и сумму обязательства, в какие сроки сотрудник вернет деньги. Указать возможность представить авансовый отчет.

📣Канал ЖизненНО @jiznennij
Арест Бутиной в штатах. Жалко девушку. Попала под раздачу. Беспредел полный. И, не исключено , получит реальный срок на пустом месте. Но ведь от этого не застрахован никто из простых смертных россиян. Не она, так кто-нибудь другой будет использован как разменная монета для достижения сиюминутных целей спецслужб. Я не понимаю, стоит ли так рисковать всем ради сомнительного счастья работать либо учиться в штатах. Чтобы пользоваться благами самого демократичного, справедливого и благополучного государства в мире (кавычки ставить лень)? Зная, что в любой момент тебя могут прикрыть только за то, что ты русский (также лень писать, что все из бывшего многонационального Союза для них русские)? Видимо, медом намазано, раз не бегут домой. В штатах, на мой взгляд, более-менее безопасно могут чувствовать себя только те из россиян, кто имеет дипломатический статус . В крайнем случае, если загребут, есть шанс, что обменяют на кого-нибудь . Для остальных - лотерея.
@jiznennij

🌶🌶🌶 Как всем известно, #МКБ выиграл конкурс на обязательства/активы потерявшего лицензию банка #Советский. Этот факт сразу вызвал много вопросов, главный из которых, как банк чисто московской направленности будет справляться с потоком клиентов северо-запада. Однако, это нисколько не заботит правление Московского кредитного банка. Быстренько заняв офисы Советского и посадив там по 2-3 операциониста, они не придумали ничего лучше чем разослать всем новоприбывшим клиентам смс с призывом прийти в банк для перезаключения договоров. В итоге, что естественно, в отделениях образовались огромные очереди ничего не понимающих людей.

Понятно, что главной задачей МКБ на данный момент является удержание вкладчиков Советского, поэтому и предлагает нереально выгодные по мнению пиар-службы условия обслуживания: бесплатный годовой пакет услуг «Онлайн», который, как заявлено, дает привилегии по вкладам и картам, а также возможность без комиссии осуществлять переводы. Но такой аттракцион вызывает у думающих клиентов лишь негатив: «Это да, условия просто потрясающие, особенно потрясут они тех, кто к несчастью, как и я, оказался вкладчиком обоих банков. После объединения вкладов страховка АСВ, покрывавшая ранее вклады в отдельных банках, теперь будет покрывать ровно половину, что при потенциальном отзыве лицензии МКБ позволяет легко и непринужденно потерять 1,4 млн.  Так что как клиент Советского я еще подумаю, а вот как клиент МКБ я свой вклад вынужденно преждевременно забираю, с потерей процентов.»
@trehlitrovayabanka

🔥🤦‍♂️ Вот как: оказывается повышение пенсионного возраста хорошо тем, что люди будут платить больше подоходного налога в бюджеты регионов, что позволит повысить пенсии ещё сильнее! Логика тут бессильна.

Вообще для того, чтобы были больше сборы НДФЛ, надо увеличивать число рабочих мест. Тогда и конкуренция за квалифицированных сотрудников возрастёт. Как повышение пенсионного возраста создаст рабочие места – доступно только «ФинЭкспертизе». Может быть их покусал какой-то чиновник и заразил своей «логикой»
http://www.finmarket.ru/main/article/4815626

🌶🌶🌶В Москве в общественной приемной ЦБ идет бессрочная голодовка десяти валютных ипотечных заемщиков.  Они просят солидарного с государством софинансирования и фиксацию посильных условий для каждого заемщика. По их мнению, ЦБ уклоняется от выполнения своих функций и надеется, что проблема будет решена сама собой.
В забастовке участвуют валютные ипотечники банков Райффайзен, ОТП, Альфа-Банка, ДельтаКредит, Сбербанка, ВТБ.
@trehlitrovayabanka

Пишут, что загрузка московских отелей в период #ЧМ2018 выросла всего на 8–10% по сравнению с аналогичным периодом 2017 года. Этот рост оказался меньше, чем происшедший ранее в других столицах ЧМ (бедные, бедные владельцы гостиниц... как же так)

Мы то знаем, что тут все элементарно (Ватсон). Отели были забиты под завязку. Откуда же такие цифры? Да просто все ушли в нал и решили не показывать реальный доход.

(С) «Извините, по техническим причинам оплату по карте принять не можем, есть cash?»

@bablishko2018

​​APPLE vs AMAZON

Настоящая гонка идет между Apple и Amazon, какая из компанией первой в истории американского фондового рынка достигнет капитализации в 1 трлн $$$. Еще совсем недавно Apple выглядел безусловным фаворитом, но последние дни Amazon практически полностью сократил отставание. Конечно, если сравнить P/E у этих двух компаний, то волосы на голове могут встать дыбом. У Apple P/E равен 18, а у Amazon свыше 200!!! Почувствуйте разницу. Но рынок есть рынок и им не всегда движет логика. @marketdumki

Ромир: в июне граждане России продолжили сокращать повседневные расходы

Индекс потребительской активности снизился по сравнению с маем на 4,2%. Таким образом, с учётом официальной инфляции в 0,5% траты семей за месяц уменьшились на 3,7%.

Несмотря на общее сокращение расходов, на продукты россияне в июне потратили больше, чем в мае – на 2,4%. По сравнению с  прошлым годом граждане увеличили повседневные расходы всего на 0,6%.

Больше всего индекс снизился на юге России – на 8,8%. Жители центральной России уменьшили расходы на 3,7%, Северо-Запада – на 2,8%, Поволжья – на 2,3%, Сибири и Дальнего Востока – на 4,8%. Иная картина только на Урале, здесь расходы населения, наоборот, увеличились – на 5%.

В Москве траты покупателей относительно мая уменьшились на 4,3%. В Санкт-Петербурге индекс за месяц не изменился.

Государственный внешний долг РФ на 1 июля равнялся $51.0 млрд (3.3% ВВП), в т.ч. на еврооблигации приходилось $39.2 млрд или 77% всего долга.  С начала года внешний госдолг РФ вырос на $1.1 млрд

​​Еврейские схемы

Чьи деньги поделили Евгений Двоскин и Сергей Бейм
(Продолжение, начало здесь )

👉‼️ В ноябре 2015-го соседи сверху готовились провести плановую проверку🔎  в Межтопэнергобанке — к тому моменту заемщики уже несколько месяцев перестали оплачивать проценты. Проблемы, мол, с реализацией нефтепродуктов на территории Крыма.
👉‼️ Чтобы удостовериться в этом, представители банка лично вылетали на полуостров🏖 — там их встречал владелец торгового дома «ТЭС» Сергей Бейм.
👉‼️ Кстати, торговый дом был создан еще в 1992 году на базе Черноморнефтегаза⚓️ и к концу прошлого века стал крупнейшим трейдером нефтепродуктов на полуострове. Основал его член Всекрымского еврейского конгресса и ортодоксальной еврейской организации «Лев Садал» Геннадий Бейм, который затем передал предприятие детям.
👉‼️ Ну так вот старший из детей, Сергей Бейм (на фото слева👇), заверил банк в том, что нефтепродукты действительно были получены от заемщиков Межтопэнергобанка и готовятся к реализации.
👉‼️ Тогда руководство провело переговоры 💬 с другими клиентами — на предмет выкупа  с помощью их предприятий кредитов нефтетрейдеров с правом обратного выкупа.
👉‼️ Ну, вы-то понимаете, как это устроено. «Переложить» кредит👣 —единственная возможность избежать создания неизбежных резервов на возможные потери по ссудам.
👉‼️ Часть требований банка к нефтетрейдерам за счет нового кредита💸 согласился выкупить давний клиент банка Николай Фомин, основной бизнес которого состоял в получении топлива со складов Росрезерва с обязательством обратной поставки.
👉‼️ Фомин получил от банка около 1 млрд рублей💰, за счет которых и была оформлена цессия.
👉‼️ Однако совсем скоро выяснилось, что нефтепродуктов у «Металита», «Алюнита» и «Реалнета» нет. Более того, нет их и у крымского трейдера Сергея Бейма, который давно реализовал все сырье и разделил деньги с экс-владельцем крымского Генбанка Евгением Двоскиным (на фото справа👇), который до поры до времени обеспечивал ему крышу.
👉 Развязка истории — уже скоро. Оставайтесь на Трубе! 👇
@trubapodneglinnoy

Трамп поручил пригласить Путина в Вашингтон. Очередная встреча глав США и России может состояться осенью. Детали встречи уже прорабатываются. Скоро должна быть определена дата визита Трампа в Россию.

По делу о государственной измене ФСБ обыскала ЦНИИмаш и офис Дмитрия Пайсона — топ-менеджера фонда «Сколково» и Объединенной ракетно-космической корпорации (ОРКК). Иностранные спецслужбы получили доступ к российским ракетным технологиях при директоре Роскосмоса Дмитрии Рогозине и его предшественнике Игоре Комарове — марионетке главы «Ростеха» Сергея Чемезова. В 2014 году Комаров по предложению Чемезова возглавил ОРКК и доверил Пайсону исследовательский центр при корпорации. Другим ключевым менеджером ОРКК стал многолетний личный финансист Чемезова Владимир Евдокимов. В 2015 году Чемезов сделал Комарова руководителем Роскосмоса, где Евдокимов занял пост исполнительного директора. В ОРКК и Роскосмосе Владимир Евдокимов курировал коррупционные схемы, обладал опасной для Чемезова и Комарова информацией, поэтому после ареста был зарезан неизвестными

Поговаривают, что в Москве разработали механизм выявления нелегальной аренды квартир с помощью анализа больших данных (big data), и система уже используется московскими властями для аналитических целей. Рассказать принцип вычисления этой суперштукой чёрных злостных арендодателей? А может подсказать, как не попасть под раздачу?

🌶🌶🌶 Московская пенсионерка обратилась в полицию с заявлением, что 20 июня арендовала ячейку в банке в центре Москвы для хранения полученных от продажи квартиры 3 🍋 рубликов. По ее словам, два дня назад срок аренды истек, она забрала пакет с деньгами и увезла его на съемную квартиру в Подмосковье. Приехав домой она обнаружила, что вместо денег в пакете лежат билеты из "банка приколов". По данному факту проводится проверка, правоохранители изъяли записи с камер видеонаблюдения банка.
@trehlitrovayabanka

​​Человек Авдеева

Как финансист Умнов увел миллиарды при участии сына замминистра МВД и что теперь будет

( Окончание. Начало здесь и здесь. )

👉‼️ Вы же ждете, чем закончится история про Межтопэнергобанк🏁? Сейчас расскажем.
👉‼️ В июле прошлого года у банка была отозвана лицензия. Тогда же выяснилось, что всю операцию 👣 по выкачке кредитных денег организовал один из партнеров нефтетрейдеров — совладелец и директор их компаний Дмитрий Умнов.
👉‼️ Когда руководство банка через компании-цеденты просудилось с фирмами-замещиками и гражданами-поручителями👥 (включая сына министра внутренних дел Дениса Зубова), началось их банкротство. Тогда-то и выяснился истинный масштаб бедствия.
👉‼️ Нефтетрейдеры успели увести у банков более 7 млрд рублей💰, причем помимо Межтопэнергобанка серьезно попал Московский кредитный банк.
👉‼️ А именно МКБ, уже перешедший под крыло «Роснефти» контролировал процедуру банкротства🕯 — от фирм до их учредителей-физиков.
👉‼️ Наши соседи сверху рассказывают, что Дмитрий Умнов, организовавший схему кредитования, покупки и реализации нефтепродуктов, — далеко не чужой человек для бывшего владельца МКБ Романа Авдеева (на фото👇) и участвовал в ряде санкционированных им операций по выводу денежных средств.
👉‼️ Вы, наверное, никогда не слышали о таком финансисте как Дмитрий Умнов👤, но поверьте — человек, сумевший организовать многомиллиардную аферу,  втянуть в нее сына замминистра внутренних дел и остаться на свободе, достоин нашего внимания👀.
👉‼️ Впрочем, не только нашего.
👉‼️ После того, как Николай Фомин (один из цедентов) написал заявление в УВД по ЦАО по Москве на руководителей Межтопэнергобанка и те были допрошены в качестве обвиняемых в хищении средств 💸 кредитной организации, эта история заинтересовала наших соседей сверху и, о ужас, наших соседей сбоку🕶.
👉‼️ Силовики🚔 начинают собирать картинку воедино.
👉‼️ Некоторые ее частички уже находятся в их руках — на днях мы рассказали о задержании Евгения Двоскина.
👉 То ли еще будет! 👇
@trubapodneglinnoy

💡Как взыскать долг с того, кто стоит за должником.💡

И кредиторам, и должникам теперь станет проще применять новый блок поправок о субсидиарной ответственности при банкротстве, которые появились в законе меньше шести месяцев назад. Верховный суд разъяснил правила о том, с кого можно взыскать долг, если организация-должник сама расплатиться не может (постановление от 21.12.17 номер 53)

☝️Это редкий случай, когда разъяснения Пленума полезны сразу всем:

1. Кредиторы могут взыскать долг с любого, кто влиял на работу организации-должника.

2. Людям, которые подпадают под формальные признаки контролирующего лица, будет легче доказать, что они не должны нести ответственность, так как на самом деле не влияли на работу организации-должника.

3. У контролирующих лиц и номинальных руководителей есть шанс доказать свою добросовестность или заключить «сделку со следствием» и тем самым уменьшить свою ответственность
(Сомнительное предложение,   если честно 😏).

4. Арбитражный управляющий получит вознаграждение, если благодаря его действиям контролирующие лица понесут ответственность.

Одним словом почитать будет интересно тем, кому нужно забрать свои 💸, и тем, кто хочет субсидиарной ответственности избежать 😎
@vesyfemidy

19 млрд рублей кредитов украл у Сбербанка, Газпромбанка и ВТБ акционер Таганрогского автозавода-банкрота Михаил Парамонов. Версальское поместье сбежавшего в Париж должника обыскала французская полиция

Рейтинговое агентство S&P подтвердило суверенный кредитный рейтинг России на уровне BBB- со стабильным прогнозом

Итак, про выявление владельцев квартир, которые (ай-ай-ай) не платят налоги.

В теории ничего сложного нет. Как может действовать налоговая, не выходя из офиса:

1️⃣ Составляем список физ.лиц, в собственности которых 2 и более объекта недвижимости

(логика простая, скорее всего вторую и последующие квартиры человек сдаёт в аренду/найм);

2️⃣ Из этого списка убираем тех, кто задекларировал в прошлом году доход от сдачи недвижки в аренду

(добросовестных налогоплательщиков);

3️⃣ Получаем данные о счетах оставшихся в выборке физиков и анализируем их на предмет регулярного поступления денежных средств, размер которых соотносим с размером арендной платы

(та самая big data);

4️⃣ Выезд в адрес, опрос квартиросъёмщика и соседей

(можно поручить участковому).

Кажется все реально. Но это просто очередная страшилка, запущенная налоговой в целях повышения собираемости налогов.

Почему же это страшилка? Много аргументов, но основной - автоматизированный доступ к счетам физиков. Его нет. Мы об этом писали https://t.me/bablieshko/996

Значит пункт 3 предлагаемого алгоритма реализуем только в ручном режиме (а это вовсе не big data).

Но для тех, кто все же беспокоится о том, что скоро налоговая получит этот самый автоматизированный доступ (и уж тогда то берегитесь налогоНЕплательщики) есть простой совет - принимайте плату налом, ну или на чужую карту.

@bablieshko

​​🌶🌶🌶Всем лежать! Проверка ЦБ!
Госдума в третьем и окончательном чтении приняла законопроект, по которому ЦБ получил право проводить в кредитных организациях внезапные проверки, а по сути - оперативно-розыскные мероприятия. Предполагается применение видеозаписи или фото- и киносъемки, а также присутствие двух свидетелей.  Для этого нужно лишь разрешение председателя ЦБ или его зама.
@trehlitrovayabanka