В начале 1950-х годов Хаббард пришёл к убеждению, что сознание человека может существовать отдельно от тела. Он обозначил сознание, душу человека словом «тэтан» (от греческой буквы «тэта» (Θ), которую он определил как трансцендентную «жизненную силу», вдыхающую жизнь во все живые существа). В саентологии считается, что тэтан (личностная сущность человека) существовал во многих телах до нынешнего. Это можно сравнить c представлением о реинкарнации, существующим в некоторых религиях.
Хаббард предполагает, что тэтаны появились миллиарды лет назад вместе с изначальной Причиной (источником всего сущего). Взаимодействие тэтанов привело к созданию видимой нам Вселенной — материи, энергии, пространства и времени. Тэтаны, по представлению Хаббарда, изначально добрые, хорошие, гармоничные и обладают неизмеримо огромными способностями. Но со временем тэтан утратил, забыл часть своих способностей и оказался в ловушке физической вселенной (материи, энергии, пространства и времени). Этим и объясняется то, что люди иногда действуют нерационально и злонамеренно, несмотря на то, что каждый тэтан в своей основе разумный, добрый и этичный[