1. 01.01.2022-01.03.2022г. необходимо задекларировать крипту (то что есть и что было)
2. До 01.06.2022г. заплатить налог (НДФЛ) на крипту
3. Чтобы иметь криптовалюту на сумму более 600т.р. необходимо стать квалифицированным инвестором, один из вариантов показать наличный капитал от 6 млн. руб.
4. Штраф до 40% от незадекларированной суммы.
5. Штраф 70% от объема незаконной транзакции (незаконный оброт криптовалют)
6. Орг. незаконного оборота крипты (не через легальную площадку в РФ) штрафы:
- физ. лицо - 50 - 500 т.р.
- руковод. компании - 100 - 1000 т.р.
- юр. лицо - 200 - 2000 т.р.
Это минимальные штрафы при условии, что все транзакции в рамках РФ.
7. А если оборот криптовалют совершается в соответствии с иностранным законодательством на зарубежных площадках:
- штраф 500т.р. для физиков с изъятием предмета административного правонарушения (то есть всю сумму транзакции)
8. Ссылка на письмо фин. разведки - "модель отъема криптовалют у правонарушителей уже отработана"
Административный кодекс от 600т.р. до 15млн. руб.:
ст.14.56.1-14.56.4
Покупатель или продавец товаров, услуг за крипту - штраф:
- для физ лиц. - до 200т.р.
- Должностные лица - до 500т.р.
- Юр. лица - до 1млн. руб.
Срок давности 3 года
Уголовный кодекс >15 млн. руб. для налоговых и валютных резидинтов РФ:
ст. 63 УК
Неуплата налогов (отягщяющее обстоятельство)
ст. 158.5 УК
Крипта - это имущество, которое можно изъять в счет погашения обязательств.
ст. 195.5 УК
- штраф до 300т.р (первый раз, либо небольшое нарушение)
- изъятие доходов за период до 2х лет
- лишение права занимать определенную должность со сроком до 3х лет.
- арест до 6 месяцев + лишение права занимать должность до 3х лет.
Особо крупный размер или группа лиц по предварительному сговору:
от штрафа 2 млн. руб. до 3х лет лишения свободы.
Срок давности 5 лет
План в РФ до конца 2021 года:
1. Создание цифровой платформы для обмена сведениями о налогоплательщике при оказании финансоввых и других видов услуг. (автоматически)
2. Автоматизированная платформа для передачи сведений в орг. власти