обычно считается последнее, но тут целиком зависит от вашего банка, если есть внятный API то сделать можно, если нет, брать выписки, парсить и прочие прелести жизни...
Есть сайт. В нем личным кабинет. Сайт представляет из себя некоторый сервис, плата за пользование списывается со счета личного кабинета. Личный кабинет пополняется ответственным лицом компании-пользователя сервиса.